Podatek w Danii 2026 a coaching online i kursy – biznes wiedzy

Biznes edukacyjny online przeżywa w 2026 roku boom. Sprzedaż kursów wideo, ebooków i mentoringu to świetny model marżowy. Jednak duńskie prawo VAT (Momsloven) wprowadza istotne rozróżnienie między „nauczaniem” (undervisning) a „usługą elektroniczną”. Błąd w kategoryzacji może kosztować Cię 25% przychodów.

Na portalu podatkiwdanii.dk tłumaczymy, dlaczego Twój kurs na Udemy prawdopodobnie nie jest zwolniony z VAT.

Zwolnienie z VAT (Momsfritagelse) – trudne do zdobycia

Nauczanie szkolne, uniwersyteckie, językowe i muzyczne jest w Danii zwolnione z VAT. Ale uwaga: Coaching biznesowy, kursy marketingu, rozwoju osobistego czy „jak zarabiać w internecie” NIE są zwolnione z VAT. SKAT traktuje je jako usługi doradcze lub rozrywkowe, opodatkowane stawką 25%.

Automatyczny kurs vs Live Coaching

W 2026 roku kluczowa jest forma dostarczenia wiedzy: 1. Kurs wideo (Pre-recorded): Jeśli klient kupuje dostęp do nagrań i nie ma „udziału człowieka” (nauczyciela) w czasie rzeczywistym, jest to usługa elektroniczna. Musisz naliczyć VAT kraju klienta (OSS). W Danii – 25%. 2. Webinar na żywo / Mentoring: Jeśli prowadzisz zajęcia na Zoomie na żywo, jest to usługa edukacyjna/doradcza. Miejsce opodatkowania zależy od tego, czy klientem jest firma (B2B) czy konsument (B2C).

Lønsumsafgift zamiast VAT

Jeśli uda Ci się udowodnić, że Twoje szkolenia są zwolnione z VAT (np. uczysz gry na gitarze), wpadasz w inny podatek: Lønsumsafgift (podatek od wynagrodzeń). Płacisz ok. 4.12% od zysku podatkowego (lub sumy płac). Wiele małych firm o tym zapomina. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab analizują programy szkoleniowe klientów i wydają opinię podatkową, czy dany kurs „łapie się” na zwolnienie, czy bezpieczniej jest doliczyć VAT.