Prowadzenie spółki w Danii to gra, w której nieznajomość zasad kosztuje. I to słono. W 2026 roku system kar jest zautomatyzowany. Spóźnienie o jeden dzień z deklaracją VAT uruchamia machinę windykacyjną. Ale najgorsze są kary za zaniedbania, o których dowiadujesz się po latach.
W podatkiwdanii.dk ratujemy firmy, które zlekceważyły terminy. Oto co grozi Twojej spółce w 2026 roku, jeśli nie dopilnujesz formalności.
Automatyczne opłaty za spóźnienia (Afgifter)
To „drobne” kary, które system nakłada bez udziału człowieka. 1. Spóźniony VAT (Moms): 800 DKK za każde spóźnienie. Jeśli spóźnisz się z czterema deklaracjami kwartalnymi, zapłacisz 3.200 DKK samych opłat manipulacyjnych, plus odsetki. 2. Spóźniony Raport Roczny (Årsrapport): Tu Erhvervsstyrelsen nie ma litości. * Do 1 miesiąca spóźnienia: 500-2.000 DKK (zależnie od wielkości spółki). * Powyżej 1 miesiąca: 3.000 DKK dla każdego członka zarządu! * Kary te są nakładane osobiście na dyrektorów, nie na spółkę. To Ty płacisz z prywatnej kieszeni.
Szacowanie Podatku (Foreløbig fastsættelse)
Jeśli nie złożysz deklaracji VAT lub podatkowej w terminie, SKAT nie czeka. System szacuje Twój podatek (Overslag). Zasada jest prosta: SKAT szacuje „z górką”. * Przykład: Zwykle płaciłeś 10.000 DKK VAT-u. Nie złożyłeś deklaracji. SKAT naliczy Ci 25.000 DKK do zapłaty. * Musisz to zapłacić (z odsetkami), chyba że szybko złożysz poprawną deklarację. * Dodatkowo płacisz opłatę 800 DKK za samo oszacowanie.
Kary za „Błędy Celowe” (Grov uagtsomhed)
Jeśli SKAT uzna, że błąd nie był pomyłką, ale celowym działaniem (lub rażącym niedbalstwem), wkracza prawo karne skarbowe. W 2026 roku typowe grzywny to: * Brak zgłoszenia pracowników (Praca na czarno): Minimum 10.000 DKK + 20.000 DKK za każdego pracownika. * Niezapłacony A-skat (kradzież zaliczek): Jeśli potrąciłeś podatek pracownikom, ale nie przelałeś go do SKAT, jest to traktowane jak sprzeniewierzenie. Kara to zazwyczaj 100% kwoty zaległości plus wpis do rejestru karnego. * Fikcyjne faktury: Kara 100-200% wartości uszczuplonego podatku.
Przymusowe Rozwiązanie Spółki (Tvangsopløsning)
Najcięższa kara administracyjna. Jeśli nie złożysz Raportu Rocznego (Årsrapport) w ostatecznym terminie, Erhvervsstyrelsen przesyła sprawę do Sądu Upadłościowego. Sąd rozwiązuje spółkę z urzędu. Dyrektorzy dostają zakaz prowadzenia działalności, a majątek spółki jest likwidowany przez wyznaczonego likwidatora. Odwrócenie tego procesu (Genoptagelse) jest możliwe tylko przez krótki czas i kosztuje majątek (audytorzy, prawnicy).
Odsetki Karne (Renter)
W 2026 roku odsetki od zaległości podatkowych wynoszą ok. 0,7% miesięcznie (ponad 8% rocznie). Są one nieodliczalne podatkowo (nie są kosztem uzyskania przychodu). To sprawia, że dług podatkowy jest najdroższym kredytem na rynku.
W AJ Økonomi Og Regnskab mamy system „Traffic Lights”. Zielone – wszystko OK. Żółte – termin za 3 dni. Czerwone – natychmiastowa reakcja. Dzięki temu nasi klienci nie płacą mandatów za gapiostwo.
