Działalność gospodarcza w Danii 2026 – Podatki w firmie jednoosobowej

Bycie własnym szefem w Danii to wolność, ale i większa odpowiedzialność przed SKAT. Jeśli w 2026 roku prowadzisz firmę jednoosobową (Enkeltmandsvirksomhed), zasady gry są zupełnie inne niż na etacie.

Wielu Polaków otwiera firmy w branży budowlanej czy sprzątającej, nie do końca rozumiejąc mechanizm B-income. W przeciwieństwie do etatu, nikt nie potrąca Ci podatku automatycznie co miesiąc. Musisz zrobić to sam. W podatkiwdanii.dk wspieramy przedsiębiorców w tym procesie, bo błędy w księgowości mogą położyć nawet najlepiej prosperujący biznes.

Dochód firmy to Twój dochód (osobisty)

W firmie jednoosobowej nie ma prawnego rozdziału między Tobą a firmą. Zysk firmy (przychód minus koszty) jest Twoim osobistym dochodem, od którego płacisz podatek dochodowy i AM-bidrag. W 2026 roku system ten działa w oparciu o tzw. B-skat.

SKAT wysyła Ci 10 razy w roku (w miesiącach innych niż czerwiec i grudzień) blankiety wpłat (Girokort) na podstawie Twojej prognozy zysku (Forskudsopgørelse). Jeśli zadeklarujesz, że zarobisz milion, SKAT podzieli należny podatek na raty. Jeśli zarobisz mniej lub więcej – musisz korygować to na bieżąco, by uniknąć potężnej dopłaty z odsetkami.

Moms (VAT) – nie Twoje pieniądze

Każda firma w Danii, której obrót przekracza 50.000 DKK rocznie, musi być płatnikiem VAT (Moms). Standardowa stawka w 2026 roku to 25%.

• Rozliczenie kwartalne/półroczne: Młode firmy zazwyczaj rozliczają się kwartalnie. Musisz zadeklarować VAT należny (od sprzedaży) i naliczony (od zakupów).

• Oddzielne konto: Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab zawsze radzą: traktuj VAT jako pieniądze pożyczone od państwa. Nie wydawaj ich. Przelewaj 25% z każdej faktury na osobne subkonto, by mieć środki w dniu płatności Moms.

Koszty uzyskania przychodu

Zaletą firmy jest możliwość odliczania kosztów. Narzędzia, telefon, internet, auto firmowe, a nawet część czynszu (jeśli masz biuro w domu na specjalnych zasadach) – to wszystko pomniejsza Twój podatek. Ale uwaga: SKAT w 2026 roku wymaga perfekcyjnego porządku w fakturach. „Zgubione” faktury kosztowe to pieniądze wyrzucone w błoto.

Prowadzenie firmy w Danii jest proste pod względem biurokracji (wszystko online), ale wymagające pod względem dyscypliny. Jeśli wolisz skupić się na pracy, a nie na księgowaniu faktur i pilnowaniu terminów Moms, warto zlecić to profesjonalistom. W AJ Økonomi Og Regnskab prowadzimy księgowość małych i średnich firm, zapewniając bezpieczeństwo podatkowe i optymalizację kosztów.