Podatek w Danii 2026 – Najczęstsze pytania firm (FAQ)
Prowadzenie biznesu rodzi pytania. Setki pytań. W naszej codziennej pracy w AJ Økonomi Og Regnskab słyszymy je nieustannie. Postanowiliśmy zebrać te najczęściej powtarzające się w roku 2026 i stworzyć kompendium wiedzy w pigułce.
Czy mogę odliczyć lunch z klientem?
Tak, ale tylko częściowo. Koszty reprezentacji (restauracja) są w 2026 roku odliczalne w 25% jeśli chodzi o podatek dochodowy. Jeśli chodzi o VAT, możesz odliczyć 25% kwoty podatku. Warunek: na fakturze musi być opisane, z kim jadłeś i w jakim celu biznesowym. Kawa wypita samemu w trasie? Niestety, to koszt prywatny.
Kiedy muszę zarejestrować VAT (Moms)?
Obowiązek powstaje w momencie, gdy Twój obrót przekracza 50.000 DKK w ciągu dowolnych 12 kolejnych miesięcy. Uwaga: nie chodzi o rok kalendarzowy! Jeśli w czerwcu 2026 widzisz, że za chwilę przekroczysz ten próg, musisz zarejestrować się natychmiast. Zalecamy zrobienie tego wcześniej dobrowolnie, by móc odliczać VAT od zakupów startowych.
Czy mogę kupić ubrania robocze na firmę?
Tak, jeśli są to typowe ubrania ochronne lub posiadają trwałe logo firmy (nieusuwalne). Garnitur, koszula czy zwykłe jeansy – nawet jeśli chodzisz w nich tylko do pracy – są w oczach SKAT ubraniami prywatnymi i nie można ich wrzucić w koszty. To jedna z najczęściej kwestionowanych pozycji podczas kontroli.
Jak długo muszę trzymać faktury?
Zgodnie z ustawą o księgowości (Bogføringsloven), w 2026 roku musisz przechowywać dokumentację księgową przez 5 lat od końca roku obrachunkowego. Obecnie preferowana (a często wymagana) jest forma cyfrowa. Papierowe paragony blakną, cyfrowa chmura – nie.
Co z prezentami dla kontrahentów?
Drobne upominki (np. wino, czekoladki) na święta czy jubileusze są kosztem reprezentacji (odliczenie 25% w podatku dochodowym). Jeśli jednak prezent jest drogi, SKAT może uznać go za korzyść majątkową dla obdarowanego, co rodzi obowiązek podatkowy po jego stronie. Bezpieczna granica to zdrowy rozsądek i kwoty rzędu kilkuset koron.
Masz inne pytanie, którego tu nie ma? Baza wiedzy na podatkiwdanii.dk jest stale aktualizowana. Pamiętaj, że w podatkach „wydaje mi się” to za mało. Pewność daje tylko sprawdzona informacja u źródła.