Marzec w Danii to dla wielu czas nerwowego oczekiwania na roczne zeznanie podatkowe (Årsopgørelse). Jeśli na Twoim koncie pojawi się niemiła niespodzianka w postaci „Restskat”, oznacza to jedno – musisz dopłacić podatek. Na szczęście możesz tego uniknąć w przyszłości!
Restskat, czyli niedopłata podatku, powstaje wtedy, gdy w ciągu roku zapłaciłeś za mało zaliczek na podatek w stosunku do Twoich faktycznych dochodów i ulg. Kluczem do uniknięcia tej sytuacji jest prawidłowe i regularne aktualizowanie Twojej wstępnej deklaracji podatkowej (Forskudsopgørelse). To właśnie na jej podstawie pracodawca i inne instytucje potrącają zaliczki. Dbając o nią, przejmujesz kontrolę nad swoimi finansami.
Dlaczego powstaje Restskat? Najczęstsze przyczyny
Twoje Forskudsopgørelse na rok 2026 zostanie automatycznie wygenerowane przez SKAT w listopadzie 2025 roku na podstawie danych z poprzednich lat. Jeśli jednak Twoja sytuacja życiowa lub finansowa uległa zmianie, te dane będą nieaktualne. Najczęstsze powody niedopłaty to:
-
Zmiana pracy lub podwyżka: Wyższe dochody oznaczają wyższy podatek. Jeśli nie zaktualizujesz swojego przewidywanego dochodu, zaliczki będą za niskie.
-
Utrata prawa do ulg: Przestałeś dojeżdżać daleko do pracy i straciłeś prawo do ulgi transportowej (kørselsfradrag)? Twoja zaliczka na podatek powinna wzrosnąć.
-
Sprzedaż nieruchomości z zyskiem: Zysk ze sprzedaży jest opodatkowany i musi zostać uwzględniony w Forskudsopgørelse.
-
Dochody z B-indkomst: Jeśli masz dodatkowe dochody jako freelancer, musisz je samodzielnie oszacować i zadeklarować.
-
Spłata kredytu: W miarę spłacania kredytu, kwota płaconych odsetek maleje, a co za tym idzie – maleje Twoja ulga odsetkowa.
Dokładne zrozumienie tych mechanizmów to podstawa. Portal podatkiwdanii.dk jest doskonałym źródłem wiedzy na temat duńskiego systemu podatkowego.
Jak uniknąć Restskat w 2026? Praktyczny przewodnik
Kluczem do sukcesu jest proaktywne działanie. Nie czekaj na marzec 2027 – zadbaj o swoje finanse już teraz.
Krok 1: Sprawdź swoje Forskudsopgørelse na 2026 rok (listopad 2025)
Gdy tylko SKAT udostępni wstępną deklarację na 2026 rok (zazwyczaj w połowie listopada 2025), zaloguj się na TastSelv Borger i dokładnie ją przeanalizuj. Sprawdź, czy szacunki SKAT dotyczące Twoich dochodów i ulg odpowiadają rzeczywistości.
Krok 2: Zaktualizuj wszystkie pola
Wprowadź wszystkie zmiany, które zaszły lub które przewidujesz w 2026 roku:
-
Dochód (Lønindkomst): Wpisz dokładną kwotę rocznego wynagrodzenia brutto, jaką spodziewasz się uzyskać. Lepiej lekko zawyżyć niż zaniżyć.
-
Ulgi podatkowe (Fradrag): Upewnij się, że wszystkie ulgi, do których masz prawo, są uwzględnione. Najważniejsze to ulga transportowa (kørselsfradrag), ulga z tytułu zatrudnienia (beskæftigelsesfradrag) czy odsetki od kredytów.
-
Inne dochody: Nie zapomnij o dochodach z wynajmu, z działalności gospodarczej czy B-indkomst.
Po wprowadzeniu zmian system natychmiast przeliczy Twoją nową stopę potrąceń (trækprocent) i miesięczną ulgę (månedsfradrag). Nowa karta podatkowa zostanie automatycznie wysłana do Twojego pracodawcy.
Krok 3: Monitoruj sytuację w ciągu roku
Nie wystarczy jednorazowa aktualizacja w listopadzie. Jeśli w trakcie 2026 roku dostaniesz podwyżkę, zmienisz pracę lub weźmiesz kredyt – od razu zaloguj się na SKAT i wprowadź korektę. To zajmuje 5 minut, a może oszczędzić Ci setek, a nawet tysięcy koron dopłaty. W razie wątpliwości, profesjonalne biuro księgowe, takie jak AJ Økonomi Og Regnskab, może pomóc w prawidłowym wypełnieniu deklaracji.
Uniknięcie Restskat jest prostsze, niż myślisz. Wymaga jedynie odrobiny dyscypliny i regularnego sprawdzania swojej sytuacji podatkowej. Traktuj swoje Forskudsopgørelse jak budżet domowy – dbaj o to, by zawsze był aktualny. To najlepsza gwarancja finansowego spokoju i braku niemiłych niespodzianek od SKAT. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab zawsze podkreśla, że proaktywna kontrola nad podatkami to cecha świadomego i odpowiedzialnego podatnika.
