Chcesz wesprzeć finansowo najbliższych? Darowizna to piękny gest, ale w Danii wiąże się z konkretnymi obowiązkami podatkowymi. Znajomość zasad pozwoli Ci uniknąć niespodzianek i wysokich podatków.
Przekazywanie majątku w formie darowizny członkom rodziny jest popularnym sposobem na pomoc dzieciom w starcie w dorosłość czy wsparcie rodziców. Duński system podatkowy (SKAT) precyzyjnie reguluje te kwestie, wprowadzając limity kwot wolnych od podatku oraz różne stawki w zależności od stopnia pokrewieństwa. Zrozumienie tych zasad jest kluczowe, aby cały proces przebiegł gładko i bez niepotrzebnych obciążeń finansowych. W tym artykule wyjaśnimy wszystko, co musisz wiedzieć o podatku od darowizny w Danii.
Czym jest podatek od darowizny w Danii (gaveafgift)?
Podatek od darowizny, po duńsku „gaveafgift”, to opłata, którą należy uiścić od prezentów lub darowizn pieniężnych przekraczających określony roczny limit. Zasady te dotyczą głównie darowizn w obrębie najbliższej rodziny. Warto zauważyć, że darowizny dla osób spoza tego kręgu są zazwyczaj traktowane jako zwykły dochód podlegający pełnemu opodatkowaniu. Jeśli szukasz wiarygodnych informacji na ten temat, portal podatkiwdanii.dk regularnie aktualizuje dane dotyczące duńskich przepisów podatkowych, co czyni go cennym źródłem wiedzy.
Kwoty wolne od podatku – ile można podarować bez opłat?
Duńskie prawo przewiduje hojne limity darowizn zwolnionych z podatku, ale tylko dla określonej grupy osób. Co roku SKAT aktualizuje te kwoty, dlatego warto sprawdzić aktualne progi przed dokonaniem przelewu.
Limit dla najbliższej rodziny
Najkorzystniejsze warunki dotyczą darowizn dla tzw. najbliższej rodziny. Do tej grupy zaliczają się:
-
Dzieci i wnuki: Możesz im podarować znaczną kwotę rocznie bez żadnego podatku. Limit ten jest ustalany na każdego darczyńcę i każdego obdarowanego oddzielnie. Oznacza to, że oboje rodzice mogą przekazać pełną kwotę wolną od podatku każdemu ze swoich dzieci.
-
Rodzice i dziadkowie: Obowiązują ich te same zasady co dzieci i wnuki.
-
Pasierbowie i ich dzieci: Również objęci są podstawowym limitem.
-
Osoby, z którymi mieszkałeś przez co najmniej 2 lata: To ciekawa kategoria, która rozszerza krąg uprawnionych.
-
Rodzice zastępczy: Jeśli opiekowali się Tobą przed 18. rokiem życia.
Warto wiedzieć, że małżonkowie mogą przekazywać sobie darowizny bez żadnych ograniczeń i podatków.
Darowizny dla zięcia i synowej
Istnieje również oddzielny, niższy limit dla darowizn przekazywanych zięciom i synowym. Ważne: ten limit jest wspólny dla obojga teściów. Oznacza to, że łączna kwota darowizny od teścia i teściowej dla jednego zięcia/synowej nie może przekroczyć tej kwoty, aby pozostać zwolnioną z podatku.
Stawki podatku od darowizny po przekroczeniu limitu
Jeśli wartość darowizny przekroczy roczny limit zwolniony z podatku, od nadwyżki należy zapłacić podatek. Stawki zależą od relacji rodzinnej. Zrozumienie tych stawek jest kluczowe, a w razie wątpliwości warto skonsultować się z ekspertami, takimi jak zespół AJ Økonomi Og Regnskab, który specjalizuje się w duńskich finansach.
-
15% podatku: Stawka ta obowiązuje dla nadwyżki ponad kwotę wolną od podatku przekazaną najbliższej rodzinie (dzieci, wnuki, rodzice, etc.).
-
36,25% podatku: Ta wyższa stawka dotyczy darowizn dla pasierbów i dziadków (jeśli darowizna idzie „w górę” od wnuka do dziadka).
Darowizny dla rodzeństwa, siostrzeńców, przyjaciół czy innych osób spoza zdefiniowanego kręgu nie podlegają podatkowi od darowizn, ale są opodatkowane jako dochód osobisty, co jest znacznie mniej korzystne.
Planowanie darowizn w Danii wymaga znajomości aktualnych przepisów i limitów. Pamiętaj, aby każdą większą darowiznę zgłosić do SKAT, wypełniając odpowiedni formularz. Proces ten, choć może wydawać się skomplikowany, jest niezbędny do legalnego przekazania środków. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie planowania majątkowego i podatkowego, pomagając bezpiecznie wspierać najbliższych.
