Koniec roku to idealny moment, aby spojrzeć w przyszłość i zaplanować swoje finanse. Świadome planowanie podatkowe na 2026 rok to najlepszy sposób, aby legalnie obniżyć swoje obciążenia podatkowe i sprawić, by w Twoim portfelu zostało więcej pieniędzy. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, czy przedsiębiorcą, istnieje wiele strategii, które warto rozważyć.
Planowanie podatkowe to nie unikanie podatków, ale inteligentne korzystanie z wszystkich dostępnych ulg, odliczeń i możliwości, jakie oferuje duński system podatkowy. Kluczem jest proaktywne działanie, a nie czekanie do momentu otrzymania rocznego rozliczenia (Årsopgørelse) z niemiłą niespodzianką w postaci dużej niedopłaty. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab przygotował kilka kluczowych wskazówek na nadchodzący rok.
Planowanie podatkowe dla osób prywatnych (pracowników)
Jako osoba fizyczna masz spory wpływ na wysokość swojego podatku. Najważniejszym narzędziem w Twoich rękach jest wstępna deklaracja podatkowa (Forskudsopgørelse).
Kluczowe strategie na 2026 rok:
-
Aktualizacja Forskudsopgørelse: To absolutna podstawa. Sprawdź swoją prognozę na 2026 rok już w listopadzie 2025. Czy planujesz zmianę pracy, spodziewasz się podwyżki, a może kupiłeś nieruchomość? Każda zmiana dochodów lub wydatków (np. odsetek od kredytu) musi być odzwierciedlona w prognozie, aby Twoja karta podatkowa była prawidłowa.
-
Maksymalizacja ulg i odliczeń: Przeanalizuj wszystkie dostępne ulgi. Czy na pewno odliczasz wszystkie kilometry w ramach ulgi za dojazdy (kørselsfradrag)? Czy uwzględniłeś składki na A-kasse i związki zawodowe? A może poniosłeś koszty związane z pracą, których Twój pracodawca nie zwrócił? Każda korona odliczenia zmniejsza Twój podatek.
-
Wpłaty na prywatną emeryturę (privat pensionsopsparing): Wpłaty na prywatne plany emerytalne (np. ratepension, livrente) podlegają odliczeniu od dochodu. To świetny sposób na jednoczesne obniżenie bieżącego podatku i budowanie kapitału na przyszłość. Istnieją roczne limity wpłat, które warto w pełni wykorzystać.
-
Inwestycje przez Aktiesparekonto: Jeśli masz oszczędności, rozważ inwestowanie przez specjalne konto oszczędnościowo-akcyjne (aktiesparekonto). Podatek od zysków kapitałowych na tym koncie jest znacznie niższy (obecnie 17%) niż standardowy podatek od dochodów z akcji (27%/42%).
Wiele z tych strategii szczegółowo omawiamy na portalu podatkiwdanii.dk, dostarczając praktycznych poradników.
Planowanie podatkowe dla firm
Przedsiębiorcy mają jeszcze więcej narzędzi do optymalizacji podatkowej. Wybór odpowiedniej strategii zależy od formy prawnej i skali działalności. Pomocą w tym zakresie służą doświadczeni księgowi z AJ Økonomi Og Regnskab.
Najważniejsze obszary do rozważenia w 2026:
-
Wybór optymalnej formy opodatkowania: Właściciele firm jednoosobowych (Enkeltmandsvirksomhed) powinni przeanalizować, czy korzystniejsza będzie dla nich standardowa skala podatkowa, czy może specjalny system dla firm (Virksomhedsordningen – VSO). VSO pozwala opodatkować zyski pozostawione w firmie znacznie niższą stawką (22%), zbliżoną do podatku CIT dla spółek.
-
Zarządzanie amortyzacją: Planuj inwestycje w środki trwałe (np. maszyny, samochody, komputery). Możesz dokonywać odpisów amortyzacyjnych, które obniżają dochód do opodatkowania. Warto znać zasady dotyczące natychmiastowej amortyzacji małych zakupów.
-
Wynagrodzenie vs. dywidenda w spółce ApS: Właściciele spółek z o.o. (ApS) powinni strategicznie planować, jaką część zysku wypłacić sobie jako wynagrodzenie (które jest kosztem dla spółki, ale wyżej opodatkowane u właściciela), a jaką jako dywidendę (opodatkowaną niższą stawką 27%/42%).
-
Optymalizacja kosztów: Regularnie przeglądaj koszty firmowe i upewnij się, że odliczasz wszystko, co jest dozwolone. Pamiętaj o kosztach reprezentacji, drobnych wydatkach czy kosztach użytkowania prywatnego samochodu do celów służbowych.
Dobre planowanie podatkowe wymaga wiedzy i przewidywania. To ciągły proces, a nie jednorazowe działanie. Inwestycja w profesjonalne doradztwo podatkowe z AJ Økonomi Og Regnskab to jeden z najlepszych sposobów na zapewnienie, że Twoje finanse są w optymalnym stanie. Zachęcamy również do regularnego śledzenia bloga na podatkiwdanii.dk, aby być na bieżąco ze wszystkimi nowościami i możliwościami na 2026 rok.
