Podatek w Danii 2026 od pożyczek i odsetek prywatnych

W dobie wysokich stóp procentowych w 2026 roku, pożyczki prywatne (rodzinne lub peer-to-peer) stały się atrakcyjną alternatywą dla lokat. Jednak duński system podatkowy ściśle reguluje przepływ odsetek. To, co dla jednej strony jest kosztem (ulgą), dla drugiej musi być przychodem. System musi się bilansować.

W podatkiwdanii.dk wyjaśniamy, jak uniknąć uznania pożyczki za darowiznę.

Dla Pożyczkodawcy (Inwestora)

Jeśli pożyczyłeś komuś pieniądze na procent, otrzymane odsetki są Twoim przychodem. Są one opodatkowane jako Dochód Kapitałowy (Kapitalindkomst). Nie ma tu kwoty wolnej. Każdą zarobioną koronę odsetek musisz wpisać ręcznie w zeznaniu rocznym (rubryka dla odsetek prywatnych), ponieważ osoby prywatne nie raportują tego automatycznie do SKAT.

Dla Pożyczkobiorcy (Dłużnika)

Jeśli spłacasz pożyczkę, zapłacone odsetki są Twoim kosztem i podlegają odliczeniu od podatku (Rentefradrag). Warunek krytyczny: Istnienie pisemnej umowy pożyczki (Gældsbrev) z datą pewną oraz rzeczywisty przepływ pieniądza. SKAT w 2026 roku masowo kwestionuje odsetki od pożyczek gotówkowych „na gębę”. Aby otrzymać zwrot podatku (ok. 25-33% wartości odsetek), musisz wpisać kwotę zapłaconych odsetek w odpowiedniej rubryce (rubryka 44).

Pożyczki 0% w rodzinie

W Danii dozwolone jest udzielanie nieoprocentowanych pożyczek najbliższej rodzinie (Anfordringslån). Warunkiem jest, aby pożyczka była „płatna na żądanie”. Jeśli jednak umorzysz taką pożyczkę, staje się ona darowizną podlegającą opodatkowaniu (Gaveafgift 15% powyżej limitu rocznego, który w 2026 wynosi ok. 76 000 DKK). W AJ Økonomi Og Regnskab przygotowujemy bezpieczne umowy pożyczek rodzinnych, które chronią przed podatkiem od darowizn i pozwalają na legalny transfer kapitału między pokoleniami.