Najczęstsze pytania spółek o podatki w Danii 2026 – FAQ Eksperta

Prowadzenie biznesu w Danii w 2026 roku jest prostsze niż w większości krajów UE dzięki cyfryzacji, ale wciąż pełne niuansów, które spędzają sen z powiek prezesom spółek. W „AJ Økonomi Og Regnskab” codziennie odpowiadamy na setki pytań. Zebraliśmy te najczęściej powtarzane, tworząc kompendium wiedzy dla polskiego przedsiębiorcy w Danii.

Na portalu podatkiwdanii.dk stawiamy na konkret. Oto co musisz wiedzieć o realiach podatkowych AD 2026.

1. Czy CIT w Danii jest wysoki?

Stawka podatku od osób prawnych (Selskabsskat) w 2026 roku wynosi 22%. Jest to stawka konkurencyjna na tle „starej Unii”, niższa niż we Francji czy Niemczech. Co ważne, podstawa opodatkowania jest obliczana racjonalnie – większość wydatków biznesowych (leasingi, czynsze, pensje) jest w pełni odliczalna.

2. Jak uniknąć podwójnego opodatkowania dywidend?

To najczęstsza obawa. Jeśli wypłacasz dywidendę do Polski, obowiązuje podatek u źródła 27%. Jednak dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania, możesz go obniżyć do 15% lub 0% (jeśli odbiorcą jest polska spółka posiadająca min. 10% udziałów). Kluczem jest posiadanie Certyfikatu Rezydencji i złożenie wniosku o zwrot nadpłaty. Wewnątrz Danii (Holding -> Spółka córką) podatek wynosi 0%.

3. Kiedy muszę płacić VAT (Moms)?

Terminy są święte. Małe spółki płacą kwartalnie (do 1 marca, 1 czerwca etc.), mikrospółki półrocznie. Opóźnienie choćby o jeden dzień skutkuje odsetkami i „flagą” w systemie SKAT, co zwiększa ryzyko kontroli. Pamiętaj: w Danii nie ma „czynnego żalu” działającego tak liberalnie jak w Polsce.

4. Czy mogę wrzucić w koszty obiad z kontrahentem?

Tak, ale z limitem. Koszty reprezentacji (Repræsentation) są odliczalne tylko w 25% dla celów CIT. Oznacza to, że z rachunku na 1000 DKK, tylko 250 DKK obniży Twój dochód do opodatkowania. Z VAT odliczysz też tylko 25% kwoty podatku.

5. Czy muszę zatrudniać duńskiego księgowego?

Prawo nie wymaga posiadania księgowego z certyfikatem (chyba że firma podlega obowiązkowemu audytowi przez Statsautoriseret Revisor), ale systemy takie jak eIndkomst czy TastSelv Erhverv są skomplikowane i w 100% po duńsku. Samodzielne „klikanie” bez wiedzy kończy się zazwyczaj karami za błędne raportowanie, które wielokrotnie przewyższają koszt obsługi w AJ Økonomi Og Regnskab.