Działalność gospodarcza i VAT w Danii 2026 – Wszystko w jednym miejscu

Decyzja o założeniu własnej firmy w Danii to początek fascynującej drogi. Jednak entuzjazm szybko zderza się z machiną biurokratyczną. Abyś mógł skupić się na zarabianiu pieniędzy, przygotowaliśmy ten kompletny przewodnik po duńskim systemie gospodarczym na rok 2026.

System ten opiera się na zaufaniu, ale i kontroli. Jako podatkiwdanii.dk, wspieramy polskich przedsiębiorców na każdym etapie – od pierwszego kliknięcia na Virk.dk po skomplikowane rozliczenia roczne.

1. Rejestracja i CVR

Każda firma zaczyna się od numeru CVR. Rejestracja jest darmowa i odbywa się online. W 2026 roku musisz wybrać odpowiedni kod branżowy (branchekode), który determinuje Twoje ubezpieczenia i wymogi środowiskowe. Pamiętaj o założeniu NemKonto dla firmy – to tam SKAT będzie zwracał nadpłacony VAT.

2. B-skat: Twoje paliwo podatkowe

W firmie jednoosobowej (Enkeltmandsvirksomhed) zysk firmy jest Twoim dochodem. Nie ma tu podatku CIT. Płacisz podatek dochodowy (osobisty) oraz AM-bidrag (8%). Ponieważ nikt nie odprowadza za Ciebie zaliczek co miesiąc, musisz robić to sam poprzez system B-skat. Na podstawie Twojej prognozy (Forskudsopgørelse), SKAT wylicza 10 rat podatku w roku. Płatne są 20. dnia każdego miesiąca (z wyjątkiem czerwca i grudnia). Kluczem do płynności finansowej jest aktualizowanie prognozy – jeśli zarabiasz mniej, zmniejsz raty. Jeśli więcej – zwiększ je, by uniknąć odsetek.

3. VAT (Moms) – krwiobieg firmy

Większość firm w Danii musi być płatnikami VAT (25%). Terminy: Nowe firmy przez pierwsze 1-2 lata rozliczają się kwartalnie. Terminy płatności przypadają zazwyczaj 2 miesiące po zakończeniu kwartału (np. za Q1 płacisz 1-2 czerwca). Zasada: VAT należny (od sprzedaży) minus VAT naliczony (od zakupów) = kwota do wpłaty do SKAT. Pamiętaj, że pieniądze z VAT na Twoim koncie nie są Twoje. To depozyt państwowy. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab zalecają posiadanie osobnego subkonta „Moms”, na które przelewasz 20% z każdego wpływu brutto.

4. Księgowość i Oplysningsskema

Rok podatkowy kończy się 31 grudnia. Do 1 lipca następnego roku musisz złożyć tzw. Oplysningsskema (dawniej selvangivelse). To rozszerzone zeznanie podatkowe, w którym wpisujesz zysk lub stratę firmy. W 2026 roku wymogi dotyczące cyfryzacji księgowości są surowe. System musi gwarantować kopię zapasową w chmurze. Excel nie jest już wystarczającym narzędziem księgowym dla płatników VAT!

Prowadzenie firmy w Danii jest przejrzyste, ale wymaga systematyczności. Jeden zaniedbany list z e-Boks może uruchomić lawinę szacunków i kar. Traktuj administrację jako integralną część biznesu, a nie przykry dodatek. A jeśli nie masz do tego głowy – oddeleguj to zadanie do AJ Økonomi Og Regnskab.