B2B w Danii 2026 – Podatki i VAT w transakcjach firmowych

Posted by

09/09/2026

On 09/09/2026

Współpraca między firmami (B2B) rządzi się swoimi prawami, zwłaszcza jeśli chodzi o podatek VAT. W 2026 roku kluczowe jest rozróżnienie, czy Twój kontrahent ma siedzibę w Danii, czy za granicą.

Prawidłowe ofakturowanie usługi lub towaru to podstawa. Błędy w stawkach VAT są jednymi z najczęściej wyłapywanych przez systemy kontrolne w UE. Dla przedsiębiorcy działającego w Danii, zrozumienie mechanizmów obciążeń podatkowych to być albo nie być. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab przygotowali krótki przewodnik po zasadach obowiązujących w bieżącym roku.

Transakcje krajowe (Dania – Dania)

Jeśli sprzedajesz usługi innej duńskiej firmie (obie strony mają duński CVR), sprawa jest prosta. Do kwoty netto doliczasz 25% duńskiego podatku Moms. Ty, jako sprzedawca, odprowadzasz ten VAT do SKAT, a Twój klient (nabywca) odlicza go sobie w swojej deklaracji.

W 2026 roku warto pamiętać o wyjątkach, takich jak sprzedaż złomu czy elektroniki w dużych ilościach, gdzie czasem stosuje się odwrotne obciążenie krajowe, ale w standardowych usługach (budowlanka, IT, sprzątanie) zawsze występuje VAT 25%.

Transakcje zagraniczne (Dania – UE/Polska)

Tutaj wchodzi w grę mechanizm Reverse Charge (odwrotne obciążenie). Jeśli jako duńska firma wykonujesz usługę dla firmy z Polski (B2B):

Wystawiasz fakturę ze stawką VAT 0% (lub adnotacją „Reverse Charge” / „Odwrotne obciążenie”).
Musisz zweryfikować, czy polski kontrahent ma aktywny numer VAT-UE w bazie VIES.
To nabywca w Polsce ma obowiązek naliczyć i odprowadzić VAT w swoim kraju.

Analogicznie, jeśli to Ty kupujesz usługi od firmy z Polski (np. programisty czy podwykonawcy), otrzymujesz fakturę netto, a duński VAT (import usług) musisz wykazać w swojej deklaracji Moms. W podatkiwdanii.dk zajmujemy się kompleksową obsługą deklaracji VAT-UE, dbając o to, by każda transakcja transgraniczna była poprawnie zaraportowana.

Rubryka A, B czy C?

W duńskiej deklaracji VAT (Momsindberetning) kluczowe jest wpisanie kwot w odpowiednie rubryki. Sprzedaż usług do UE, zakup towarów z UE – wszystko ma swoje miejsce (np. Rubryka B dla nabyć wewnątrzwspólnotowych). Pomylenie rubryk nie zmienia kwoty do zapłaty, ale jest błędem formalnym. Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenia B2B są bez zarzutu, zleć księgowość specjalistom z AJ Økonomi Og Regnskab.