Nadszedł ten dzień. Księgowość zamknięta, faktury podliczone, czas poinformować SKAT o wynikach. Dla wielu przedsiębiorców logowanie do systemu podatkowego to stresujący moment. Jednak deklaracja VAT w Danii 2026 jest procesem logicznym i – w porównaniu do wielu innych krajów – stosunkowo prostym. Wystarczy zrozumieć, co kryje się pod poszczególnymi rubrykami.
Deklarację składa się wyłącznie elektronicznie poprzez portal TastSelv Erhverv. Nie ma wersji papierowych. System jest zaprojektowany tak, aby zminimalizować ryzyko błędu, ale wymaga od Ciebie przygotowania sumarycznych danych z Twojego programu księgowego.
Przygotowanie do raportowania
Zanim w ogóle wejdziesz na stronę SKAT, musisz mieć przed oczami cztery kluczowe liczby ze swojej księgowości:
- Salgsmoms (VAT należny): Suma VAT-u, który doliczyłeś do swoich faktur sprzedaży w Danii.
- Købsmoms (VAT naliczony): Suma VAT-u z faktur kosztowych, które masz prawo odliczyć.
- Rubryka A (zakupy z UE): Wartość towarów kupionych z innych krajów UE.
- Rubryka B (usługi z UE – opcjonalnie): Wartość usług nabytych z UE, od których musisz naliczyć VAT (reverse charge).
W AJ Økonomi Og Regnskab zawsze uczulamy: nie licz tego „na kolanie” w trakcie wypełniania formularza. Zrób to wcześniej.
Wypełnianie deklaracji krok po kroku
Po zalogowaniu do TastSelv Erhverv wybierz „Moms” -> „Indberet moms”. Zobaczysz listę okresów. Wybierz ten, który jest „Åben” (Otwarty) i którego termin właśnie mija.
-
Salgsmoms (Rubryka sprzedaży): Tu wpisujesz kwotę VAT, którą zebrałeś od klientów. To są pieniądze, które jesteś winien państwu.
-
Moms af varekøb i udlandet (VAT od zakupów zagranicznych): Jeśli kupowałeś towary z UE lub spoza UE, system automatycznie wyliczy tu należny podatek, na podstawie kwot netto, które wpiszesz w rubrykach dodatkowych (Rubryka A – towary, Rubryka B – usługi podlegające odwrotnemu obciążeniu).
-
Købsmoms (Rubryka zakupów): To Twoja ulubiona rubryka. Wpisujesz tu VAT z faktur za paliwo, materiały, narzędzia. Ta kwota zmniejsza Twój podatek do zapłaty.
-
Energiafgifter (Podatki energetyczne): Dla zaawansowanych. Jeśli zużywasz dużo prądu w firmie, tu możesz odzyskać część podatku energetycznego. Wymaga to jednak specjalistycznej wiedzy, którą oferują eksperci z podatkiwdanii.dk.
Wynik końcowy
Po wpisaniu danych klikasz „Godkend” (Zatwierdź). System automatycznie obliczy różnicę. Jeśli wynik jest dodatni („Du skal betale”), musisz przelać pieniądze. Jeśli wynik jest ujemny („Du skal have penge tilbage”), SKAT zwróci Ci środki na NemKonto, zazwyczaj w ciągu 2-3 tygodni (chyba że masz długi lub wybrano Cię do kontroli).
Płatność – nie zapomnij o identyfikatorze!
Jeśli masz do zapłaty podatek, system zaproponuje Ci płatność kartą (Dankort) lub przez Betalingsservice. Możesz też zrobić zwykły przelew bankowy. Ważne: przy przelewie musisz użyć linii płatniczej (Linje do indbetaling), która jest unikalna dla Twojej firmy (identyfikator +71…). Nie rób przelewu na „ogólne konto SKAT” bez tego numeru, bo pieniądze zginą w systemie i będziesz ścigany za brak wpłaty.
Najczęstsze błędy
Podczas składania deklaracji VAT w Danii 2026 łatwo o pomyłkę przy transakcjach zagranicznych. Wiele osób zapomina, że przy zakupie z UE (stawka 0% na fakturze) muszą naliczyć duński VAT (25%) w jednej rubryce i odliczyć go w drugiej (jeśli mają prawo do odliczenia). W efekcie wychodzi na zero, ale musi to być wykazane w deklaracji.
Jeśli proces ten wydaje Ci się zawiły, pamiętaj, że biuro AJ Økonomi Og Regnskab może złożyć deklarację w Twoim imieniu, biorąc na siebie odpowiedzialność za poprawność wprowadzonych danych.
