Jesień życia w Danii może być spokojna i dostatnia, ale system podatkowy nie daje taryfy ulgowej seniorom. W 2026 roku emerytury – zarówno te duńskie (Folkepension), jak i zagraniczne (np. z ZUS) – są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jak się w tym połapać?
W redakcji podatkiwdanii.dk otrzymujemy coraz więcej zapytań od seniorów, którzy sprowadzili się do Danii do dzieci, lub Polaków, którzy przepracowali tu całe życie i przechodzą na zasłużony odpoczynek. Kwestia łączenia świadczeń z dwóch krajów jest kluczowa.
Emerytura duńska (Folkepension) a podatki
Podstawowa emerytura państwowa (Folkepension) jest w pełni opodatkowana. Nie płaci się od niej składki AM-bidrag (8%), co jest pewną ulgą, ale podlega ona normalnemu podatkowi gminnemu i państwowemu. Emeryci mają jednak prawo do zwiększonej ulgi podatkowej, co sprawia, że efektywna stawka podatku jest nieco niższa niż u osób pracujących.
Polska emerytura w Danii
Jeśli mieszkasz w Danii na stałe (jesteś rezydentem podatkowym), masz obowiązek wykazać swoją polską emeryturę w SKAT. Zgodnie z umową polsko-duńską, emerytury z systemu ubezpieczeń społecznych (ZUS) są zazwyczaj opodatkowane tylko w Polsce. Jednak w Danii wlicza się je do dochodu przy obliczaniu stopy podatkowej dla innych dochodów (zasada wyłączenia z progresją). Inaczej jest z emeryturami prywatnymi czy dodatkowymi – tu przepisy w 2026 roku mogą nakazywać opodatkowanie w kraju zamieszkania.
Pułapka: Dodatek emerytalny (Ældrecheck)
Wysokość dodatków do duńskiej emerytury zależy od Twoich całkowitych dochodów (i dochodów małżonka). Jeśli zataisz polską emeryturę, możesz pobierać nienależne dodatki w Danii. Ulla z Udbetaling Danmark w 2026 roku ma coraz lepszy wgląd w zagraniczne bazy danych. Konieczność zwrotu nadpłaconych świadczeń z kilku lat może być finansową katastrofą.
Ulgi dla seniorów w 2026 roku
Dania oferuje seniorom szereg odliczeń, np. na pomoc domową czy prace ogrodowe (Servicefradrag), co jest szczególnie popularne w tej grupie wiekowej. Warto też pamiętać o uldze dla seniorów wciąż aktywnych zawodowo (Seniopræmie), która zachęca do pracy po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Rozliczenie emeryta, zwłaszcza „międzynarodowego”, to skomplikowana układanka. W AJ Økonomi Og Regnskab dbamy o to, byś mógł cieszyć się emeryturą, zamiast martwić się pismami z urzędu. Analizujemy Twoje świadczenia z obu krajów i optymalizujemy podatki tak, by w Twoim portfelu zostało jak najwięcej.
