Jak będzie wyglądał duński system podatkowy pod koniec dekady? Choć nikt nie ma kryształowej kuli, obserwując obecne trendy technologiczne, społeczne i polityczne, możemy nakreślić prawdopodobny kierunek zmian. Wizja na rok 2030 to świat, w którym podatki będą bardziej zautomatyzowane, inteligentniejsze i silniej powiązane z globalnymi wyzwaniami, takimi jak cyfryzacja i zmiany klimatyczne.
Dania już dziś jest jednym z najbardziej zdigitalizowanych krajów na świecie, a jej administracja podatkowa, SKAT, jest liderem w wykorzystaniu technologii. Kierunek jest jasny: dalsza automatyzacja i wykorzystanie danych w celu uproszczenia rozliczeń dla uczciwych podatników i skuteczniejszego wykrywania oszustw. Przedsiębiorcy i doradcy, tacy jak zespół AJ Økonomi Og Regnskab, muszą być gotowi na te zmiany.
Kluczowe trendy, które ukształtują podatki w 2030 roku
1. Pełna automatyzacja i raportowanie w czasie rzeczywistym
Model rocznego zeznania podatkowego (Årsopgørelse) może stać się przeżytkiem. Przyszłość to raportowanie w czasie rzeczywistym.
- Automatyczny przepływ danych: SKAT będzie otrzymywać dane o transakcjach bezpośrednio z systemów kasowych firm, platform e-commerce, banków i systemów płacowych. Koncepcja „księgowości, która robi się sama” stanie się bardziej realna.
- Bieżąca kalkulacja podatku: Zamiast rocznego rozliczenia, Twoje zobowiązanie podatkowe będzie kalkulowane niemal na bieżąco. To zmniejszy ryzyko dużych niedopłat (Restskat) lub nadpłat.
2. Sztuczna Inteligencja (AI) w służbie fiskusa
SKAT będzie na masową skalę wykorzystywać AI do analizy ogromnych zbiorów danych (Big Data).
- Inteligentne typowanie do kontroli: Algorytmy AI będą analizować wzorce transakcji, aby identyfikować anomalie i typować firmy oraz osoby do kontroli z nieporównywalnie większą precyzją niż dziś.
- Spersonalizowany asystent podatkowy: Być może każdy podatnik będzie miał swojego cyfrowego asystenta (chatbota) opartego na AI, który będzie odpowiadał na pytania i pomagał w optymalizacji podatkowej w czasie rzeczywistym.
3. Nowe „zielone” podatki
Walka ze zmianami klimatycznymi będzie głównym motorem reform podatkowych.
- Wyższy podatek od emisji CO2: Firmy z branż o wysokiej emisji dwutlenku węgla będą musiały liczyć się ze znacznie wyższymi obciążeniami, co ma je skłonić do zielonej transformacji.
- Opodatkowanie zasobów: Możliwe jest wprowadzenie nowych podatków od zużycia surowców naturalnych, plastiku czy wody, aby promować gospodarkę o obiegu zamkniętym.
Informacje o planowanych zmianach legislacyjnych często można znaleźć z wyprzedzeniem na portalach takich jak podatkiwdanii.dk.
4. Globalna rewolucja w opodatkowaniu korporacji
Do 2030 roku w pełni wdrożone zostaną globalne reformy podatkowe OECD, mające na celu opodatkowanie gigantów cyfrowych.
- Globalny podatek minimalny: Międzynarodowe korporacje będą musiały płacić minimalny, efektywny podatek na poziomie co najmniej 15%, co ograniczy zjawisko „rajów podatkowych”.
- Nowe zasady alokacji zysków: Część zysków globalnych firm będzie opodatkowana w krajach, w których mają one użytkowników i klientów, a nie tylko tam, gdzie mają siedzibę.
Przyszłość podatków w Danii to fascynująca mieszanka technologii, ekologii i globalizacji. Dla przedsiębiorców oznacza to konieczność bycia elastycznym i gotowym na ciągłe zmiany. W tym dynamicznym świecie rola zaufanego doradcy, który nie tylko prowadzi księgowość, ale także pomaga zrozumieć i adaptować się do nowych realiów – tak jak robi to AJ Økonomi Og Regnskab – będzie jeszcze ważniejsza niż kiedykolwiek wcześniej.
