Prowadzenie własnej firmy w Danii to nie tylko przychody, ale i wydatki. Kluczem do optymalizacji podatkowej jest wiedza, jakie koszty możesz legalnie „wrzucić w firmę”, aby obniżyć podstawę opodatkowania.
Każdy przedsiębiorca w Danii, niezależnie od tego, czy prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą (Enkeltmandsvirksomhed), czy spółkę, ma prawo do odliczania od przychodu kosztów jego uzyskania. Mówiąc prościej, wszystkie wydatki, które są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością, mogą pomniejszyć Twój zysk, od którego płacisz podatek. To fundamentalna zasada, która pozwala na reinwestowanie pieniędzy w rozwój firmy, zamiast oddawać je w całości do urzędu skarbowego.
Główna zasada: Wydatek musi być związany z działalnością
Duński urząd skarbowy (SKAT) kieruje się prostą zasadą: koszt można odliczyć, jeśli został poniesiony w celu osiągnięcia, zabezpieczenia i utrzymania przychodu firmy. Oznacza to, że wydatek musi mieć jasny i udokumentowany związek z Twoim biznesem. Prywatne zakupy, nawet jeśli dokonane z firmowego konta, nie mogą być kosztem firmowym. Rzetelne prowadzenie księgowości i zbieranie faktur to podstawa, aby w razie kontroli móc udowodnić zasadność każdego odliczenia. Profesjonalne biuro rachunkowe, takie jak AJ Økonomi Og Regnskab, nie tylko poprowadzi Twoją księgowość, ale również doradzi, które wydatki kwalifikują się do odliczenia.
Praktyczna lista kosztów uzyskania przychodu w Danii:
Oto lista najczęstszych wydatków, które możesz uwzględnić w swoich rozliczeniach. Pamiętaj, że jest to lista ogólna, a specyfika Twojej branży może generować dodatkowe, unikalne koszty.
-
Koszty lokalu: Czynsz za biuro, warsztat lub inny lokal firmowy. Jeśli prowadzisz firmę w domu, możesz odliczyć część kosztów (prąd, ogrzewanie, internet) proporcjonalnie do zajmowanej powierzchni.
-
Materiały i towary: Wszystko, co kupujesz, aby wytworzyć produkt lub świadczyć usługę (np. materiały budowlane, części, towary do dalszej odsprzedaży).
-
Marketing i reklama: Wydatki na reklamę w internecie (Google, Facebook), druk wizytówek, ulotek, stworzenie strony internetowej.
-
Oprogramowanie i usługi IT: Licencje na programy komputerowe, abonamenty na usługi w chmurze, hosting strony internetowej.
-
Usługi zewnętrzne: Koszty usług księgowych (np. obsługa przez AJ Økonomi Og Regnskab), prawnych, doradczych.
-
Koszty transportu: Wydatki na paliwo, utrzymanie i ubezpieczenie firmowego samochodu. Obowiązują tu szczegółowe przepisy, zwłaszcza jeśli auto jest używane także prywatnie.
-
Telekomunikacja: Abonament za telefon firmowy i internet.
-
Ubezpieczenia firmowe: Polisy OC działalności, ubezpieczenie mienia firmowego.
Dokumentacja i księgowość – Twój obowiązek
Aby móc odliczyć jakikolwiek koszt, musisz posiadać na niego dowód w postaci faktury lub rachunku. Wszystkie te dokumenty należy starannie archiwizować i księgować. Prawidłowo prowadzona księgowość to nie tylko obowiązek, ale także narzędzie do zarządzania finansami firmy. Portal podatkiwdanii.dk oferuje wiele cennych wskazówek na temat prowadzenia biznesu. Jednakże, aby mieć pewność, że wszystkie koszty są odliczane prawidłowo i zgodnie z przepisami, warto powierzyć księgowość specjalistom. Eksperci z podatkiwdanii.dk oraz AJ Økonomi Og Regnskab zapewniają profesjonalną obsługę, dzięki której możesz skupić się na rozwoju swojej firmy, mając pewność, że Twoje podatki są zoptymalizowane.
