Duński system podatkowy, choć uchodzi za stabilny, podlega ciągłej ewolucji. Rząd regularnie wprowadza modyfikacje, które mają na celu dostosowanie prawa do zmieniającej się rzeczywistości gospodarczej, społecznej i ekologicznej. Rok 2026 z pewnością przyniesie kolejne nowości. Choć na szczegółowe ustawy trzeba jeszcze poczekać, już dziś możemy zidentyfikować kluczowe trendy, które zdefiniują kierunek zmian.
Przedsiębiorcy i osoby fizyczne powinni już teraz zacząć myśleć o tym, jak przygotować się na nadchodzące regulacje. Proaktywne podejście pozwala uniknąć pośpiechu i błędów, a także wykorzystać nowe możliwości. W tym artykule, opierając się na analizach i zapowiedziach ekspertów z podatkiwdanii.dk, przedstawiamy praktyczną checklistę i omawiamy najbardziej prawdopodobne kierunki zmian podatkowych w Danii w 2026 roku.
Trend 1: Dalsza cyfryzacja i automatyzacja obowiązków
To trend, który obserwujemy od lat, a który w 2026 roku będzie jeszcze silniejszy. Centralnym punktem jest nowa ustawa o księgowości (Bogføringslov), której kolejne etapy wchodzą w życie. Do 2026 roku większość duńskich firm będzie objęta obowiązkiem prowadzenia księgowości w certyfikowanym systemie cyfrowym, a także obowiązkiem stosowania e-fakturowania. Oznacza to koniec papierowej księgowości dla wielu podmiotów.
Co to oznacza w praktyce? Konieczność inwestycji w odpowiednie oprogramowanie i przeszkolenie pracowników. To również większa transparentność dla urzędu skarbowego (SKAT), który będzie miał łatwiejszy dostęp do danych w czasie rzeczywistym. W AJ Økonomi Og Regnskab od dawna promujemy cyfrowe rozwiązania, ponieważ wierzymy, że automatyzacja to klucz do efektywności i minimalizacji ryzyka błędów.
Checklista przygotowawcza – Cyfryzacja:
-
Analiza obecnego systemu księgowego: Czy Twoje oprogramowanie będzie zgodne z wymogami na 2026 rok? Sprawdź listę certyfikowanych systemów.
-
Plan wdrożenia: Jeśli potrzebujesz zmiany, zaplanuj migrację danych i szkolenia dla zespołu. Nie zostawiaj tego na ostatnią chwilę.
-
Bezpieczeństwo danych: Upewnij się, że Twoje procedury przechowywania cyfrowych dokumentów są zgodne z RODO i nową ustawą o księgowości.
Trend 2: Zielona transformacja systemu podatkowego
Ochrona klimatu jest priorytetem duńskiego rządu, a podatki są jednym z głównych narzędzi do realizacji tego celu. W najbliższych latach, w tym w 2026 roku, należy spodziewać się dalszego „zazieleniania” systemu podatkowego. Najważniejszą zmianą będzie wprowadzenie nowego, jednolitego podatku od emisji CO2 dla firm, który ma objąć sektory dotychczas nieobjęte unijnym systemem handlu emisjami (EU ETS).
Oznacza to, że firmy, których działalność generuje emisję dwutlenku węgla, będą musiały liczyć się z nowymi obciążeniami. Z drugiej strony, rząd prawdopodobnie zaoferuje ulgi i wsparcie dla przedsiębiorstw inwestujących w zielone technologie. Prowadzenie biznesu w sposób zrównoważony stanie się nie tylko kwestią wizerunku, ale i rachunku ekonomicznego. Na blogu podatkiwdanii.dk będziemy na bieżąco informować o stawkach i zasadach nowego podatku. Eksperci AJ Økonomi Og Regnskab już teraz pomagają firmom analizować ich ślad węglowy i przygotowywać się na nowe regulacje.
Trend 3: Zmiany w opodatkowaniu dochodów osobistych
Dyskusje na temat reformy podatków osobistych to stały element duńskiej debaty publicznej. Możliwe kierunki zmian w 2026 roku to m.in. podniesienie progu dla najwyższej stawki podatkowej (Topskat) czy wprowadzenie nowej, pośredniej stawki. Celem takich zmian jest zazwyczaj zwiększenie motywacji do pracy i podniesienie dochodu rozporządzalnego osób o średnich zarobkach. Należy również śledzić zmiany w wysokości ulg podatkowych (fradrag), takich jak ulga na zatrudnienie (beskæftigelsesfradrag). Nawet niewielkie modyfikacje mogą mieć odczuwalny wpływ na zawartość portfela. Regularne konsultacje z doradcą podatkowym, takim jak AJ Økonomi Og Regnskab, pozwolą Ci na bieżąco optymalizować swoje zobowiązania.
