Ubezpieczenie na wypadek choroby krytycznej to ważny element bezpieczeństwa finansowego w Danii. Zapewnia jednorazową wypłatę pieniędzy w razie diagnozy poważnego schorzenia. Wielu Polaków zastanawia się jednak, czy składki na taką polisę można odliczyć od podatku. Odpowiedź nie jest jednoznaczna.
Życie potrafi zaskoczyć, a poważna choroba, taka jak nowotwór, zawał serca czy udar, może wywrócić je do góry nogami nie tylko pod względem zdrowotnym, ale i finansowym. Ubezpieczenie na wypadek choroby krytycznej (forsikring ved visse kritiske sygdomme) ma na celu złagodzenie finansowych skutków takiej diagnozy. Wypłacone środki można przeznaczyć na dowolny cel – leczenie, rehabilitację, spłatę kredytu czy pokrycie kosztów życia w okresie niezdolności do pracy. Ale jak duński fiskus traktuje takie polisy?
Czy składki na ubezpieczenie od chorób krytycznych można odliczyć?
Możliwość odliczenia składek od podatku zależy przede wszystkim od tego, w jaki sposób polisa została zawarta. Istnieją dwa główne scenariusze, a każdy z nich ma inne konsekwencje podatkowe. Warto je dobrze zrozumieć, co często doradzamy w AJ Økonomi Og Regnskab.
Scenariusz 1: Ubezpieczenie jako część planu emerytalnego
To najczęstsza sytuacja w Danii. Większość pracowniczych programów emerytalnych (arbejdsmarkedspension) oraz prywatnych planów typu ratepension lub livrente zawiera w pakiecie ubezpieczenie od chorób krytycznych. W takim przypadku:
-
Składki SĄ odliczane od podatku: Składka na ubezpieczenie jest częścią całkowitej wpłaty na Twój program emerytalny. Cała ta wpłata (do określonych limitów, np. dla ratepension) podlega odliczeniu od podstawy opodatkowania, co daje Ci natychmiastową korzyść podatkową.
-
Opodatkowana wypłata świadczenia: Niestety, jest i druga strona medalu. Jeśli zachorujesz i otrzymasz wypłatę z takiej polisy, świadczenie to nie będzie wolne od podatku. Zostanie od niego pobrana specjalna opłata (afgift) w wysokości 40%.
Scenariusz 2: Ubezpieczenie zawarte indywidualnie i prywatnie
Możesz również wykupić polisę od chorób krytycznych całkowicie niezależnie, bezpośrednio w towarzystwie ubezpieczeniowym, poza systemem emerytalnym. W takim przypadku:
-
Składki NIE SĄ odliczane od podatku: Płacisz składki ze swoich pieniędzy, które już zostały opodatkowane (dochód netto). Nie możesz ich w żaden sposób odliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym.
-
Wypłata świadczenia jest wolna od podatku: To kluczowa zaleta tego rozwiązania. Jeśli otrzymasz wypłatę z takiej polisy, cała kwota trafia do Twojej kieszeni bez żadnych potrąceń podatkowych. Nie płacisz ani podatku dochodowego, ani żadnej specjalnej opłaty.
Dokładne zrozumienie tych dwóch mechanizmów jest kluczowe, a szczegółowe artykuły na ten temat można znaleźć na portalu podatkiwdanii.dk.
Które rozwiązanie wybrać?
Nie ma jednej odpowiedzi, która byłaby idealna dla każdego. Wybór zależy od Twoich priorytetów. Jeśli zależy Ci na maksymalizacji bieżących korzyści podatkowych i obniżeniu obecnych podatków, rozwiązanie zintegrowane z planem emerytalnym jest atrakcyjne. Jeśli jednak priorytetem jest dla Ciebie pewność, że w razie choroby otrzymasz 100% ubezpieczonej kwoty bez żadnych potrąceń, warto rozważyć polisę prywatną, mimo braku odliczeń. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab może pomóc w analizie Twojej sytuacji finansowej i wyborze optymalnej opcji.
Ubezpieczenie od chorób krytycznych to fundament finansowego spokoju. Niezależnie od aspektów podatkowych, jego posiadanie jest wyrazem odpowiedzialności za siebie i swoją rodzinę. Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować warunki oferowane przez różne fundusze emerytalne i towarzystwa ubezpieczeniowe. Sprawdź nie tylko cenę, ale przede wszystkim listę chorób objętych ochroną i definicje zawarte w umowie. Rzetelne informacje, które staramy się dostarczać na podatkiwdanii.dk, oraz profesjonalne doradztwo ekspertów z AJ Økonomi Og Regnskab, pomogą Ci podjąć świadomą i najlepszą dla Ciebie decyzję.
