Wysokość podatków w Danii to temat, który od lat budzi emocje. Rok 2026 nie przynosi rewolucji, ale korekty stawek, które mają realny wpływ na portfele Polaków pracujących w Skandynawii. Ile dokładnie oddajemy państwu?
Często słyszy się mit, że w Danii „zabierają połowę wypłaty”. W rzeczywistości sprawa jest bardziej złożona, a finalna stawka zależy od wielu czynników, w tym od miejsca zamieszkania. Jako redakcja podatkiwdanii.dk przygotowaliśmy zestawienie, które rozjaśni Ci strukturę opłat w bieżącym roku.
Z czego składa się Twój podatek w 2026 roku?
Podatek dochodowy w Danii nie jest jednolitą daniną. Na Twój całkowity procent składają się trzy, a czasem cztery elementy. Suma tych stawek daje tzw. „trækprocent”, który widzisz na swojej karcie podatkowej.
-
Podatek gminny (Kommuneskat): To największa część Twojego obciążenia. W 2026 roku średnia stawka oscyluje w granicach 25%. Co ważne, każda gmina ustala tę stawkę indywidualnie. Mieszkaniec Kopenhagi może płacić inny procent niż osoba pracująca w Esbjerg.
-
Podatek państwowy (Bundskat): To dolny próg podatku państwowego. Jest on stały dla wszystkich i pobierany od dochodu przekraczającego kwotę wolną. W 2026 roku stawka ta wynosi około 12% (zależnie od drobnych korekt budżetowych).
-
Podatek kościelny (Kirkeskat): Jest dobrowolny. Wynosi średnio od 0,5% do 1,3%. Płacą go tylko członkowie Duńskiego Kościoła Narodowego. Jeśli jesteś Polakiem i nie zapisałeś się do duńskiego kościoła, warto sprawdzić, czy nie płacisz go przez pomyłkę. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab często pomagają w wyrejestrowaniu się z tego podatku, co daje oszczędność kilkuset koron rocznie.
Jak czytać tabelę stawek?
Warto pamiętać o mechanizmie „skråloftsregel” (zasada ukośnego pułapu). Jest to zabezpieczenie, które gwarantuje, że suma podatku państwowego i gminnego nie przekroczy określonego w prawie procentu (zazwyczaj ok. 52,07% w 2026 roku, nie licząc AM-bidrag i podatku kościelnego). Chroni to podatników przed nadmiernym fiskalizmem.
Przykładowe wyliczenia dla przeciętnego pracownika
Załóżmy, że mieszkasz w gminie, gdzie podatek lokalny wynosi 25%, a podatek państwowy to 12,06%. Twoja teoretyczna stawka wynosi więc ponad 37%. Jednakże, dzięki kwocie wolnej od podatku (Personfradrag) oraz uldze za pracę (Beskæftigelsesfradrag), realny procent, jaki oddajesz z wypłaty, jest znacznie niższy – często oscyluje w granicach 30-34% dla średnich zarobków.
Dlatego właśnie „suche” stawki mogą mylić. W AJ Økonomi Og Regnskab zawsze analizujemy sytuację indywidualnie. To, co widzisz w tabelach, to stawki nominalne. Twoja rzeczywista efektywna stopa opodatkowania zależy od Twoich ulg, dojazdów i sytuacji rodzinnej. W podatkiwdanii.dk radzimy: nie bój się wysokich procentów w tabelach, ale skup się na poprawnym wykorzystaniu ulg, które te procenty niwelują.
