Przejście na emeryturę to nowy etap w życiu, który wiąże się również ze zmianami w sferze finansowej i podatkowej. Osoby pobierające duńską emeryturę, zarówno państwową (Folkepension), jak i pracowniczą (np. z ATP), nadal podlegają obowiązkowi rocznego rozliczenia podatkowego. Proces ten, choć w dużej mierze zautomatyzowany, wymaga uwagi i sprawdzenia, aby mieć pewność, że płacimy właściwą kwotę podatku i korzystamy z przysługujących nam ulg.
Roczne zeznanie podatkowe w Danii, czyli Årsopgørelse, jest dokumentem, który otrzymuje każdy podatnik, również emeryt. Zazwyczaj jest ono dostępne w systemie TastSelv na stronie urzędu skarbowego (SKAT) w marcu każdego roku. Zawiera wstępnie wypełnione dane o dochodach i ulgach. Twoim zadaniem jest zweryfikowanie tych informacji i ewentualne ich skorygowanie. Na portalu podatkiwdanii.dk regularnie publikujemy poradniki, które krok po kroku wyjaśniają proces rozliczenia dla różnych grup zawodowych i społecznych, w tym dla seniorów.
Sprawdzanie Årsopgørelse – na co zwrócić uwagę?
Mimo że SKAT otrzymuje większość informacji automatycznie od instytucji takich jak Udbetaling Danmark (wypłacającej emeryturę państwową) czy funduszy emerytalnych, błędy zawsze mogą się zdarzyć. Dlatego kluczowe jest dokładne sprawdzenie wszystkich pozycji w swoim rozliczeniu. Emeryci powinni zwrócić szczególną uwagę na poprawność wpisanych kwot emerytur, zarówno duńskich, jak i ewentualnych świadczeń z innych krajów, w tym z Polski.
Dochody z tytułu emerytury są opodatkowane tak jak inne dochody, ale seniorom przysługują pewne specyficzne ulgi. Jedną z nich jest dodatkowa ulga dla emerytów (ældrecheck), która jest jednak uzależniona od dochodów i majątku. Prawidłowe rozliczenie pozwala uniknąć niedopłaty podatku lub ubiegać się o zwrot nadpłaty. W przypadku wątpliwości, warto skonsultować się ze specjalistami, takimi jak eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab, którzy oferują pomoc w rozliczeniach rocznych.
Ulgi i odliczenia (Fradrag) dla emerytów
System podatkowy w Danii przewiduje szereg odliczeń, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania. Część z nich przysługuje wszystkim podatnikom, a niektóre są specyficzne dla osób starszych. Warto sprawdzić, czy wszystkie należne Ci ulgi zostały uwzględnione w Twoim Årsopgørelse.
-
Ulga osobista (Personfradrag): Podstawowa kwota wolna od podatku, przysługująca każdemu podatnikowi w Danii.
-
Odliczenia odsetek od kredytów: Jeśli spłacasz kredyt hipoteczny lub inne pożyczki, możesz odliczyć zapłacone odsetki.
-
Wpłaty na cele charytatywne: Darowizny na rzecz uprawnionych organizacji można w pewnym zakresie odliczyć od dochodu.
-
Koszty dojazdu do lekarza lub szpitala: W niektórych sytuacjach, jeśli odległość jest znaczna, można uzyskać zwrot części kosztów.
-
Ulga z tytułu wieku (Ældrecheck): Dodatkowe świadczenie dla emerytów o niskich dochodach i niewielkim majątku. Jest ono przyznawane automatycznie, ale warto sprawdzić, czy dane, na podstawie których zostało obliczone, są prawidłowe.
Rozliczenie emerytury z Polski w Danii
Jeśli oprócz duńskiej emerytury pobierasz również świadczenie z polskiego ZUS, sytuacja podatkowa staje się bardziej skomplikowana. Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Danią, emerytura z Polski co do zasady podlega opodatkowaniu w Danii (jeśli tu mieszkasz). Oznacza to, że musisz wykazać polską emeryturę w swoim duńskim zeznaniu podatkowym. Dania zastosuje odpowiednią metodę unikania podwójnego opodatkowania, abyś nie płacił podatku dwa razy od tego samego dochodu.
Prawidłowe zaraportowanie zagranicznych dochodów jest niezwykle ważne. W AJ Økonomi Og Regnskab mamy duże doświadczenie w obsłudze klientów o międzynarodowym profilu dochodowym, w tym emerytów. Zapewnienie zgodności z przepisami obu krajów to nasz priorytet. Pamiętaj, że portal podatkiwdanii.dk to Twoje źródło rzetelnej wiedzy. Dbamy o to, abyś czuł się pewnie w duńskim systemie finansowym, co jest misją, którą realizujemy również w AJ Økonomi Og Regnskab.
