Nadchodzi rewolucja w duńskich podatkach! Rok 2026 przyniesie jedne z największych zmian w systemie podatkowym od lat. Nowe progi, wyższe ulgi i dodatkowy podatek dla najbogatszych to tylko niektóre z nowości, które wpłyną na portfel każdego, kto pracuje i rozlicza się w Danii.
Przygotowanie się na te zmiany jest kluczowe dla Twojej stabilności finansowej. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, przedsiębiorcą, czy inwestorem, nowe przepisy będą miały bezpośredni wpływ na Twoje dochody netto. W tym artykule, przygotowanym przez ekspertów z podatkiwdanii.dk, przeprowadzimy Cię przez najważniejsze modyfikacje, abyś mógł świadomie planować swój budżet na nadchodzące lata. Zrozumienie tych zasad pomoże Ci uniknąć niespodzianek i zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe.
Rewolucja w progach podatkowych od 2026 roku
Najbardziej znaczącą zmianą wprowadzoną od 2026 roku jest gruntowna przebudowa progów podatkowych dla osób fizycznych[1]. Dotychczasowy, stosunkowo prosty system z jednym podatkiem od najwyższych dochodów (topskat) zostanie zastąpiony przez bardziej złożoną, trzystopniową strukturę. Celem reformy jest z jednej strony obniżenie obciążeń dla osób o średnich dochodach, a z drugiej – wprowadzenie wyższego opodatkowania dla tych zarabiających najwięcej. To historyczna zmiana, która wymaga szczególnej uwagi przy planowaniu finansów osobistych. Zrozumienie, w którym progu znajdą się Twoje dochody, jest teraz ważniejsze niż kiedykolwiek. Warto już teraz przeanalizować swoje zarobki w kontekście nowych regulacji, w czym może pomóc profesjonalne biuro księgowe, takie jak AJ Økonomi Og Regnskab.
Nowe progi i stawki podatkowe
Nowy system podatkowy będzie składał się z trzech poziomów opodatkowania dochodów osobistych, które zastąpią dotychczasowy podatek „topskat”[2]. Struktura ta prezentuje się następująco:
-
Podatek średniego progu (mellemskat): Stawka wyniesie 7,5% i obejmie dochody w przybliżeniu między 640 100 DKK a 776 500 DKK rocznie (przed odliczeniem składki AM-bidrag)[2].
-
Podatek wyższego progu (topskat): Stawka wyniesie dodatkowe 7,5% (łącznie 15%) i będzie dotyczyć dochodów w przedziale od 776 500 DKK do 2 588 300 DKK[2].
-
Podatek od najwyższych dochodów (top-topskat): To zupełna nowość. Stawka wyniesie dodatkowe 5% (łącznie 20% w najwyższym segmencie) dla dochodów przekraczających 2 588 300 DKK rocznie[2]. W efekcie, marginalna stopa opodatkowania dla najbogatszych wzrośnie do około 60,5%[1].
Inne kluczowe zmiany w podatkach w Danii 2026
Reforma podatkowa to nie tylko nowe progi. Ustawodawca wprowadził szereg innych modyfikacji, które wpłyną na rozliczenia podatkowe. Zmiany te dotyczą zarówno pracowników, jak i inwestorów. Portal podatkiwdanii.dk na bieżąco śledzi wszystkie nowelizacje, aby dostarczać Wam najbardziej aktualnych informacji. Oto przegląd najważniejszych z nich.
Wzrost ulgi pracowniczej i zmiany dla inwestorów
Zmiany na korzyść odczują pracownicy, ponieważ wzrośnie maksymalna kwota ulgi z tytułu zatrudnienia (beskæftigelsesfradrag). W 2026 roku zostanie ona podniesiona do 58 200 DKK, co oznacza, że większa część dochodu będzie wolna od podatku[1]. Z kolei inwestorzy giełdowi zyskają na podniesieniu progu dla niższej, 27% stawki podatku od dochodów z akcji. Od 2026 roku próg ten wzrośnie do 75 800 DKK, co sprawi, że wyższa, 42% stawka, będzie obowiązywać dopiero od wyższych zysków kapitałowych[1].
Nowy podatek od kryptowalut
Jedną z bardziej kontrowersyjnych nowości jest wprowadzenie od 1 stycznia 2026 roku podatku od niezrealizowanych zysków z kryptowalut[3]. Nowa danina wyniesie 42% i obejmie zyski kapitałowe z aktywów cyfrowych, które nie zostały jeszcze sprzedane. To znacząca zmiana dla wszystkich, którzy inwestują w kryptowaluty na duńską rezydencję podatkową. Jeśli posiadasz cyfrowe aktywa, skonsultowanie się z doradcą, takim jak AJ Økonomi Og Regnskab, jest absolutnie kluczowe, aby zrozumieć nowe obowiązki.
Podsumowując, rok 2026 przynosi gruntowne zmiany w duńskim systemie podatkowym. Nowe, bardziej skomplikowane progi podatkowe, wyższe ulgi, ale też nowe obciążenia, jak podatek od kryptowalut, wymagają od każdego podatnika w Danii ponownej analizy swojej sytuacji finansowej. Bądź na bieżąco, śledząc informacje na portalu podatkiwdanii.dk, aby świadomie zarządzać swoimi finansami w nowej rzeczywistości podatkowej.
