Sektor usług beauty i wellness w Danii prężnie się rozwija. Otwarcie własnego salonu fryzjerskiego, gabinetu kosmetycznego czy studia masażu to marzenie wielu przedsiębiorców. Aby jednak biznes ten był rentowny i zgodny z prawem, niezbędna jest znajomość specyficznych przepisów podatkowych, zwłaszcza tych dotyczących podatku MOMS (VAT).
Prawidłowa klasyfikacja usług, rzetelna ewidencja sprzedaży i terminowe rozliczenia z urzędem skarbowym to fundament stabilności finansowej w tej branży. Błędy mogą prowadzić do dotkliwych kar i zaległości podatkowych. W tym artykule, przygotowanym przez ekspertów podatkiwdanii.dk, omawiamy kluczowe kwestie podatkowe dla branży beauty.
MOMS (VAT) w branży beauty – co podlega opodatkowaniu?
Podstawową zasadą jest, że **większość usług świadczonych w branży beauty & wellness podlega standardowej duńskiej stawce MOMS, która wynosi 25%**. Dotyczy to między innymi takich usług jak: strzyżenie i stylizacja włosów, zabiegi kosmetyczne na twarz i ciało, manicure, pedicure, makijaż czy depilacja[8]. Każdy przedsiębiorca świadczący te usługi, którego roczny obrót przekracza 50 000 DKK, musi zarejestrować się jako płatnik MOMS.
Usługi zwolnione i sprzedaż produktów
Istnieje ważna granica między usługami kosmetycznymi a terapeutycznymi. Zabiegi, które mają charakter leczniczy i są wykonywane przez autoryzowany personel medyczny (np. fizjoterapeutę, podologa medycznego), mogą być zwolnione z MOMS. Jednak zwykły masaż relaksacyjny w salonie SPA będzie już opodatkowany. Dodatkowo, jeśli w swoim salonie sprzedajesz produkty (kosmetyki, szampony, odżywki), ta sprzedaż również musi być objęta 25% stawką MOMS i odpowiednio zaewidencjonowana. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab pomaga w prawidłowej klasyfikacji usług, aby uniknąć błędów w rozliczeniach.
-
Obowiązek rejestracji MOMS: Po przekroczeniu obrotu 50 000 DKK rocznie.
-
Stawka podatku: 25% na większość usług kosmetycznych i sprzedaż towarów.
-
Ewidencja sprzedaży: Konieczność posiadania cyfrowego systemu kasowego (POS), który rzetelnie rejestruje każdą transakcję.
-
Deklaracje: Regularne składanie deklaracji MOMS (kwartalnie lub półrocznie) i wpłacanie należnego podatku.
Jakie koszty można odliczyć w branży beauty?
Jako płatnik MOMS, masz prawo do odliczenia podatku naliczonego przy zakupach związanych z Twoją opodatkowaną działalnością. Możesz również zaliczyć te wydatki do kosztów uzyskania przychodu, obniżając swój podatek dochodowy. Typowe koszty w tej branży to: czynsz za lokal, media, zakup kosmetyków i produktów do zabiegów, narzędzia i sprzęt (nożyczki, fotele, urządzenia kosmetyczne), marketing i reklama, a także koszty szkoleń podnoszących kwalifikacje. Prowadzenie rzetelnej księgowości jest kluczowe, aby w pełni wykorzystać te możliwości. Profesjonalna obsługa księgowa, którą oferuje AJ Økonomi Og Regnskab, to gwarancja, że wszystkie Twoje koszty zostaną prawidłowo odliczone, a podatki zoptymalizowane. Skontaktuj się z AJ Økonomi Og Regnskab, aby dowiedzieć się więcej.
