Działalność w mediach społecznościowych z hobbystycznej pasji przekształciła się w profesjonalny zawód. Influencerzy, youtuberzy, tiktokerzy i streamerzy w Danii zarabiają realne pieniądze na swoich treściach. Wraz z rosnącymi przychodami pojawia się jednak nieunikniony obowiązek – prawidłowe rozliczanie podatków. Ignorancja w tej kwestii może słono kosztować.
Duński urząd skarbowy (SKAT) coraz baczniej przygląda się dochodom generowanym w internecie. Wielu twórców, zwłaszcza na początku swojej kariery, nie jest pewnych, jak traktować wpływy z reklam, współprac czy darowizn od fanów. Czy to już firma? Jakie podatki trzeba zapłacić? W tym artykule, przygotowanym przez redakcję podatkiwdanii.dk, rozwiewamy najważniejsze wątpliwości i podpowiadamy, jak legalnie rozliczać się z duńskim fiskusem.
Czy działalność influencera to firma?
To fundamentalne pytanie, od którego wszystko się zaczyna. Odpowiedź brzmi: to zależy. Jeśli Twoja działalność jest sporadyczna i nie ma charakteru zarobkowego, może być traktowana jako hobby. Jednak, jeśli działasz w sposób zorganizowany, ciągły i w celu osiągnięcia zysku, Twoja aktywność spełnia definicję działalności gospodarczej[9]. W praktyce oznacza to, że jeśli regularnie otrzymujesz wynagrodzenie za swoje publikacje, powinieneś zarejestrować firmę, najczęściej w formie jednoosobowej działalności gospodarczej (Enkeltmandsvirksomhed). Rejestracji dokonuje się online przez portal virk.dk.
Jak opodatkować różne źródła przychodów?
Dochody influencera mogą pochodzić z wielu źródeł. Każde z nich należy prawidłowo zaewidencjonować i opodatkować jako przychód firmy.
Współprace, reklamy i linki afiliacyjne
To najbardziej klasyczne źródło dochodu. Wszelkie wynagrodzenie, które otrzymujesz od marek za promowanie ich produktów lub usług, jest Twoim przychodem. Dotyczy to zarówno płatności pieniężnych, jak i dochodów z programów partnerskich (afiliacji). Pamiętaj, aby na każdą taką usługę wystawić fakturę.
Przychody z platform (YouTube AdSense, Twitch) i patronatów
Pieniądze generowane z reklam wyświetlanych na Twoich filmach (np. Google AdSense) czy subskrypcji i donejtów od widzów na platformach takich jak Twitch czy Patronite, również stanowią przychód Twojej firmy. Musisz je sumiennie ewidencjonować w swojej księgowości.
Barter, czyli „dary losu”
To jedna z największych pułapek podatkowych dla twórców. Produkty lub usługi, które otrzymujesz od firm za darmo w ramach współpracy (tzw. barter), nie są prezentami. Z perspektywy podatkowej jest to forma wynagrodzenia. Twoim obowiązkiem jest oszacowanie rynkowej wartości otrzymanego produktu (np. telefonu, kosmetyków, wycieczki) i zaksięgowanie tej kwoty jako przychód. Niedopełnienie tego obowiązku to częsty błąd, który może wykryć kontrola SKAT. Wycena i prawidłowe rozliczenie barteru bywa skomplikowane, dlatego warto to skonsultować z biurem księgowym, np. **AJ Økonomi Og Regnskab**.
MOMS i koszty uzyskania przychodu
Prowadząc firmę jako influencer, musisz pamiętać o dwóch ważnych kwestiach. Po pierwsze, jeśli Twoje roczne obroty przekroczą 50 000 DKK, masz obowiązek zarejestrować się jako płatnik MOMS (VAT) i doliczać 25% podatku do swoich usług. Po drugie, możesz obniżać swój podatek, odliczając koszty uzyskania przychodu – zakup sprzętu (aparat, komputer, mikrofon), oprogramowania, koszty podróży na eventy branżowe czy opłaty za usługi specjalistów (np. montażysty czy księgowego z **AJ Økonomi Og Regnskab**). Pamiętaj, aby na każdy wydatek mieć fakturę. Bycie influencerem w Danii to poważny biznes, który wymaga profesjonalnego podejścia do finansów. Śledź porady na **podatkiwdanii.dk**, aby być na bieżąco z przepisami, i rozważ współpracę z księgowym, który pomoże Ci bezpiecznie nawigować po świecie podatków.
