Zarabiasz na wynajmie krótkoterminowym przez Airbnb lub Booking.com? To świetny sposób na dodatkowy dochód, ale pamiętaj o obowiązkach podatkowych. Zobacz, jak rozliczyć się ze SKAT.
Popularność platform takich jak Airbnb i Booking.com sprawiła, że wynajem krótkoterminowy stał się dostępny dla każdego właściciela nieruchomości w Danii. To atrakcyjne źródło przychodu, jednak duński urząd skarbowy (SKAT) bacznie mu się przygląda. Każdy dochód uzyskany z wynajmu, nawet jeśli jest to tylko kilka tygodni w roku, musi zostać prawidłowo zaraportowany i opodatkowany. Ignorowanie tych zasad może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych.
Jak SKAT traktuje dochody z wynajmu krótkoterminowego?
Dochody z wynajmu Twojej prywatnej nieruchomości (helårsbolig) lub domu wakacyjnego (fritidsbolig) są traktowane jako dochód kapitałowy. Dobrą wiadomością jest to, że Dania oferuje specjalne, korzystne zasady opodatkowania dla tego typu przychodów, aby zachęcić do transparentności. SKAT automatycznie otrzymuje informacje o Twoich dochodach od platform takich jak Airbnb, więc próba zatajenia zarobków jest z góry skazana na niepowodzenie. Kluczem jest znajomość zasad i prawidłowe wypełnienie zeznania podatkowego. W razie wątpliwości, jak poprawnie zakwalifikować swoje przychody, konsultacja z ekspertami z AJ Økonomi Og Regnskab może okazać się bardzo pomocna.
Specjalna ulga podatkowa (Bundfradrag)
Aby ułatwić rozliczenia, SKAT oferuje specjalną kwotę wolną od podatku (bundfradrag) dla dochodów z wynajmu. Jej wysokość zależy od tego, czy wynajmujesz przez biuro pośredniczące (jak Airbnb), czy samodzielnie, oraz od wartości Twojej nieruchomości.
-
Wynajem przez platformę/biuro: Możesz liczyć na wyższą kwotę wolną od podatku. Jest ona ustalana co roku.
-
Wynajem samodzielny: Kwota wolna jest znacznie niższa.
-
Jak to działa?: Dochód do wysokości tej kwoty jest całkowicie zwolniony z podatku. Dopiero nadwyżka ponad tę kwotę podlega opodatkowaniu. Od tej nadwyżki możesz jeszcze odliczyć 40% jako zryczałtowane koszty, a dopiero reszta jest opodatkowana jako dochód kapitałowy.
Aktualne stawki ulgi znajdziesz na stronie SKAT, a porady jak je zastosować na portalu podatkiwdanii.dk.
Jak rozliczyć podatek od wynajmu w Årsopgørelse?
Rozliczenie dochodów z wynajmu odbywa się w rocznym zeznaniu podatkowym Årsopgørelse. Musisz samodzielnie wpisać uzyskane przychody oraz obliczoną ulgę w odpowiednich rubrykach systemu TastSelv. Jeśli wynajmujesz przez platformę, która ma umowę ze SKAT, część danych może być już wstępnie wypełniona, ale zawsze masz obowiązek je zweryfikować. Jeśli Twoja działalność wynajmu nabiera charakteru profesjonalnego i zorganizowanego, SKAT może uznać ją za działalność gospodarczą. Wtedy zasady rozliczeń ulegają zmianie – musisz zarejestrować firmę i płacić VAT (Moms), jeśli obroty przekroczą 50 000 DKK rocznie. Rozróżnienie bywa płynne, dlatego wsparcie biura rachunkowego AJ Økonomi Og Regnskab może uchronić Cię przed błędną klasyfikacją. Pamiętaj, że podatkiwdanii.dk to Twoje źródło wiedzy, które pomoże Ci bezpiecznie poruszać się po świecie duńskich podatków, a eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab zapewnią profesjonalne wsparcie.
