Wygrana na loterii, w konkursie czy w grach losowych to zawsze ekscytujący moment. Zanim jednak zaczniesz planować wydatki, warto wiedzieć, że duński fiskus również może być zainteresowany Twoim szczęściem. Zasady opodatkowania wygranych w Danii są specyficzne i zależą od źródła nagrody. W wielu przypadkach podatek jest już załatwiony za Ciebie, ale nie zawsze.
Duńskie prawo rozróżnia kilka rodzajów wygranych, a każdy z nich podlega innym regulacjom podatkowym. Kluczowe jest to, czy gra jest organizowana przez podmiot posiadający duńską licencję na prowadzenie gier hazardowych, czy jest to konkurs promocyjny, czy może wygrana z zagranicy. Zrozumienie tych różnic pozwoli uniknąć problemów ze SKAT i cieszyć się nagrodą w pełni.
Wygrane z gier hazardowych (kasyna, lotto, zakłady)
Dobra wiadomość dla graczy: jeśli wygrywasz w grach organizowanych przez podmioty, które posiadają licencję duńskiego urzędu ds. hazardu (Spillemyndigheden), **Twoja wygrana jest całkowicie wolna od podatku**. Dotyczy to zarówno państwowego Danske Spil (Lotto, Eurojackpot), jak i licencjonowanych kasyn online, automatów czy zakładów bukmacherskich.
Dlaczego wygrane są nieopodatkowane dla gracza?
System jest tak skonstruowany, że to organizator gry płaci podatek od swoich przychodów brutto z gier (GGR – Gross Gaming Revenue). Stawki tego podatku są wysokie, więc ustawodawca uznał, że ponowne opodatkowanie gracza byłoby niesprawiedliwe. Zatem, jeśli trafisz „szóstkę” w Lotto, cała kwota jest Twoja. Ta zasada dotyczy wszystkich gier losowych objętych duńską ustawą hazardową. Wszelkie niuanse podatkowe często wyjaśniamy na portalu podatkiwdanii.dk.
Podatek od nagród w konkursach i loteriach non-profit
Inaczej wygląda sytuacja, gdy wygrywasz nagrodę w konkursie organizowanym np. przez sklep, w radiu, w gazecie lub w loterii charytatywnej. Takie nagrody są traktowane jako dochód osobisty i podlegają opodatkowaniu, jeśli ich wartość przekracza pewien próg.
Zasady są następujące:
-
Nagrody pieniężne: Podlegają opodatkowaniu w wysokości **17,5%** od wartości nagrody, ale tylko od kwoty przekraczającej próg 200 DKK. Podatek ten jest znany jako „lotterafgift”.
-
Nagrody rzeczowe (towary, usługi): Są opodatkowane stawką **17,5%** od wartości rynkowej nagrody przekraczającej 200 DKK. Jeśli wygrasz telewizor o wartości 5 000 DKK, podatek zostanie naliczony od kwoty 4 800 DKK.
W większości przypadków to organizator konkursu jest odpowiedzialny za pobranie i odprowadzenie podatku do SKAT. Zwycięzca otrzymuje nagrodę pomniejszoną o należny podatek lub musi dostarczyć organizatorowi dane do jego opłacenia. Jeśli jednak z jakiegoś powodu organizator tego nie zrobi, obowiązek zgłoszenia dochodu spoczywa na Tobie. W takich nietypowych sytuacjach warto skonsultować się z doradcą, np. z AJ Økonomi Og Regnskab.
Wygrane z zagranicy i inne przypadki
Jeśli wygrywasz w zagranicznej grze hazardowej, która nie posiada duńskiej licencji, sytuacja się komplikuje. Taka wygrana jest traktowana jako dochód osobisty i musisz ją samodzielnie zadeklarować w swoim rocznym zeznaniu podatkowym (årsopgørelse). Zostanie ona opodatkowana według Twojej indywidualnej stawki podatkowej, co może oznaczać podatek sięgający nawet ponad 50%. Dlatego zawsze warto sprawdzać, czy operator gier posiada licencję w Danii. W razie pytań, specjaliści z AJ Økonomi Og Regnskab mogą pomóc w prawidłowym rozliczeniu zagranicznych dochodów.
Podsumowując, system podatkowy od wygranych w Danii jest dość korzystny dla graczy korzystających z legalnych, licencjonowanych źródeł. W przypadku innych konkursów kluczowe jest upewnienie się, że podatek został odprowadzony przez organizatora. Pamiętaj, aby zawsze zachować dokumentację wygranej, co jest dobrą praktyką, polecaną przez ekspertów z podatkiwdanii.dk.
