Twoje oszczędności w duńskim banku pracują i generują odsetki? To świetna wiadomość! Pamiętaj jednak, że dochody z lokat i kont oszczędnościowych podlegają w Danii opodatkowaniu. Zrozumienie zasad pozwoli Ci uniknąć problemów ze SKAT.
Wielu Polaków pracujących i oszczędzających w Danii nie zdaje sobie sprawy, że odsetki bankowe traktowane są jako dochód, który należy odpowiednio wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym. Duński urząd skarbowy (SKAT) automatycznie otrzymuje informacje z banków o Twoich dochodach kapitałowych, dlatego kluczowe jest, aby upewnić się, że Twoje rozliczenie jest kompletne i prawidłowe. W tym artykule wyjaśniamy, jak działa podatek od odsetek.
Odsetki bankowe jako dochód kapitałowy (kapitalindkomst)
W duńskim systemie podatkowym odsetki od depozytów bankowych, lokat, a także zyski z obligacji, klasyfikowane są jako dochód kapitałowy (kapitalindkomst). Opodatkowanie tego typu dochodu jest inne niż w przypadku pensji z pracy (A-indkomst). Podatek jest naliczany od Twojego „netto dochodu kapitałowego”, czyli sumy wszystkich zysków kapitałowych pomniejszonej o ewentualne straty i koszty (np. odsetki od kredytów).
Jak opodatkowany jest dochód kapitałowy?
Stawka podatkowa zależy od tego, czy Twój netto dochód kapitałowy jest dodatni, czy ujemny, oraz od jego wysokości.
-
Dodatni dochód kapitałowy: Jeśli Twoje zyski kapitałowe (w tym odsetki) przewyższają koszty, dochód ten jest opodatkowany progresywnie. Stawki mogą wahać się od około 37% do 42%, w zależności od Twojej sytuacji podatkowej i gminy zamieszkania. Jest to złożona kalkulacja, dlatego w przypadku znacznych dochodów kapitałowych warto skonsultować się z ekspertem. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab specjalizuje się w optymalizacji podatkowej, również w zakresie dochodów z kapitału.
-
Ujemny dochód kapitałowy: Jeśli w danym roku więcej zapłaciłeś odsetek od kredytów niż zarobiłeś na lokatach, masz ujemny dochód kapitałowy. Daje Ci to prawo do specjalnej ulgi podatkowej (fradrag), która obniża Twój całkowity podatek.
Jak rozliczyć podatek od odsetek w praktyce?
Dobrą wiadomością jest to, że w większości przypadków proces ten jest zautomatyzowany. Duńskie banki mają obowiązek raportowania do SKAT wysokości wypłaconych Ci odsetek oraz pobranych odsetek od kredytów.
Sprawdź swoje roczne zeznanie podatkowe (Årsopgørelse)
Co roku w marcu SKAT udostępnia Twoje wstępnie wypełnione roczne zeznanie podatkowe. Informacje o Twoich dochodach kapitałowych powinny być już wpisane w odpowiednich rubrykach. Twoim obowiązkiem jest zweryfikowanie, czy te kwoty są prawidłowe. Zawsze porównaj dane ze SKAT z rocznym zestawieniem, które otrzymujesz ze swojego banku. Regularne publikacje na portalu podatkiwdanii.dk często przypominają o tej ważnej czynności.
Co w przypadku kont zagranicznych? Jeśli posiadasz oszczędności w banku poza Danią (np. w Polsce), SKAT nie otrzyma o nich automatycznej informacji. W takim przypadku masz obowiązek samodzielnie zadeklarować uzyskane tam odsetki w swoim duńskim zeznaniu podatkowym. Unikniesz w ten sposób problemu podwójnego opodatkowania dzięki umowom międzynarodowym.
Rozliczanie dochodów z oszczędności jest ważnym elementem dbania o swoje finanse w Danii. Chociaż system jest w dużej mierze zautomatyzowany, odpowiedzialność za poprawność danych spoczywa na Tobie. Jeśli masz wątpliwości lub złożoną sytuację finansową, profesjonalne doradztwo podatkowe, jakie oferuje AJ Økonomi Og Regnskab, zapewni Ci spokój ducha i pewność, że Twoje podatki są rozliczone prawidłowo.
