Inwestujesz w kryptowaluty w Danii? Przygotuj się na fundamentalne zmiany w opodatkowaniu. Od 2026 roku wejdą w życie nowe przepisy, które obejmą podatkiem również niezrealizowane zyski!
Dania, znana z precyzyjnego i szczelnego systemu podatkowego, bierze na celownik rynek aktywów cyfrowych. W odpowiedzi na rosnącą popularność Bitcoina i innych kryptowalut, duński rząd planuje wprowadzić od 1 stycznia 2026 roku rewolucyjne zmiany[9]. Nowe prawo ma na celu zrównanie opodatkowania kryptowalut z zasadami obowiązującymi dla innych aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje. To oznacza koniec ery, w której podatek płaciło się tylko w momencie sprzedaży krypto.
Podatek od niezrealizowanych zysków – co to oznacza?
Największą i najbardziej kontrowersyjną zmianą jest wprowadzenie podatku od niezrealizowanych zysków kapitałowych. Do tej pory podatek od kryptowalut w Danii płaciłeś wtedy, gdy sprzedałeś swoje aktywa z zyskiem. Nowe przepisy zakładają opodatkowanie „zysków na papierze”. Oznacza to, że jeśli wartość Twojego portfela kryptowalut wzrośnie w ciągu roku, będziesz musiał zapłacić podatek od tego wzrostu, nawet jeśli niczego nie sprzedałeś[10]. Stawka podatkowa ma być wysoka i może sięgnąć nawet 42%[9]. Ta zmiana dotknie szczególnie długoterminowych inwestorów (HODLerów), którzy będą musieli co roku rozliczać się ze SKAT ze zmiany wartości swoich aktywów. Zrozumienie tych zasad jest kluczowe, a wsparcie doradców z AJ Økonomi Og Regnskab może być niezbędne do prawidłowego rozliczenia.
Kluczowe aspekty nowych przepisów:
-
Opodatkowanie „na papierze”: Podatek będzie naliczany od rocznego wzrostu wartości portfela, a nie od zrealizowanego zysku.
-
Wysoka stawka: Proponowane stawki podatkowe mogą wynieść do 42%[10].
-
Możliwość odliczania strat: Nowe przepisy mają również pozwolić na odliczanie niezrealizowanych strat, co może obniżyć podatek w latach, gdy rynek spada.
-
Działanie wstecz: Co budzi największe emocje, nowe regulacje mają objąć aktywa nabyte od samego początku istnienia Bitcoina w 2009 roku[10].
Jak przygotować się na nowe zasady opodatkowania?
Nowy podatek od kryptowalut w Danii 2026 wymaga od inwestorów znacznie większej dyscypliny i skrupulatności. Będziesz musiał prowadzić dokładny rejestr wszystkich swoich transakcji – zakupu, sprzedaży, a także wartości portfela na koniec każdego roku podatkowego. Te dane będą podstawą do rocznego rozliczenia w Årsopgørelse. Biorąc pod uwagę złożoność tematu, wielu inwestorów z pewnością zwróci się o pomoc do specjalistów. Biuro AJ Økonomi Og Regnskab już teraz analizuje nadchodzące zmiany, aby móc zaoferować swoim klientom najlepsze wsparcie. Na portalu podatkiwdanii.dk będziemy na bieżąco informować o wszystkich szczegółach dotyczących nowego prawa. Jeśli inwestujesz w krypto, śledzenie informacji na podatkiwdanii.dk to Twój obowiązek, aby uniknąć problemów ze SKAT. Profesjonalna pomoc AJ Økonomi Og Regnskab pomoże Ci przejść przez tę rewolucję w przepisach.
