Koniec roku to nie tylko czas podsumowań, ale przede wszystkim najlepszy moment na podjęcie działań, które mogą znacząco obniżyć Twoje zobowiązania podatkowe za bieżący rok. Przemyślana optymalizacja podatkowa przed końcem roku 2025 to klucz do zachowania większej części ciężko zarobionych pieniędzy w Twojej kieszeni.
Duński system podatkowy, choć skomplikowany, oferuje szereg legalnych możliwości na zmniejszenie podstawy opodatkowania. Kluczem jest proaktywne działanie i świadomość, z jakich narzędzi można skorzystać. Czekanie do marca, aż SKAT opublikuje wstępne zeznanie roczne (årsopgørelse), to często strata szansy na realne oszczędności. W tym artykule podpowiemy, jakie kroki warto podjąć jeszcze w grudniu, aby przywitać nowy rok z lżejszym portfelem podatkowym.
Sprawdź i skoryguj swoją kartę podatkową (Forskudsopgørelse)
Jednym z najważniejszych zadań pod koniec roku jest weryfikacja i aktualizacja Twojej wstępnej karty podatkowej na kolejny rok. Zazwyczaj już w listopadzie SKAT udostępnia Forskudsopgørelse na rok następny. To dokument, w którym prognozowane są Twoje dochody i odliczenia. Jeśli w ciągu roku Twoja sytuacja uległa zmianie – dostałeś podwyżkę, zmieniłeś pracę, kupiłeś nieruchomość lub Twoje koszty dojazdu do pracy wzrosły – musisz zaktualizować te dane. Pozostawienie nieaktualnych informacji to prosta droga do niedopłaty podatku (restskat). Poświęcenie chwili na korektę teraz zapewni, że Twoje miesięczne zaliczki na podatek będą jak najbardziej zbliżone do rzeczywistości. Eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab zawsze podkreślają, że regularny przegląd karty podatkowej to fundament zdrowych finansów w Danii.
Maksymalizuj swoje odliczenia (Fradrag)
Grudzień to ostatni dzwonek, aby upewnić się, że w pełni wykorzystasz wszystkie przysługujące Ci ulgi podatkowe za kończący się rok. Wiele z nich SKAT nalicza automatycznie, ale nie wszystkie. Sprawdź, czy na pewno uwzględniłeś:
-
Koszty dojazdu do pracy (Kørselsfradrag): Upewnij się, że podałeś prawidłową liczbę dni roboczych. Każdy dodatkowy dzień to większa ulga.
-
Darowizny na cele charytatywne: Jeśli wspierasz organizacje pożytku publicznego, upewnij się, że podały one Twój numer CPR przy rejestracji wpłaty. Możesz odliczyć darowizny do określonego limitu.
-
Odsetki od długów: Sprawdź, czy wszystkie Twoje kredyty (hipoteczne, konsumenckie) są poprawnie zaraportowane. Odsetki to dochód kapitałowy z wartością ujemną, który obniża podatek.
-
Wydatki na rzemieślników (Håndværkerfradrag/Servicefradrag): Sprawdź aktualne zasady dotyczące tej ulgi. Jeśli wykonywałeś w domu prace objęte odliczeniem, zapłać za nie i zgłoś do końca roku.
Działania dla przedsiębiorców i inwestorów
Jeśli prowadzisz własną firmę, koniec roku to idealny czas na strategiczne decyzje. Możesz rozważyć dokonanie niezbędnych inwestycji lub zakupów (np. sprzętu, oprogramowania) jeszcze w grudniu. Te wydatki staną się kosztem uzyskania przychodu za bieżący rok, co obniży Twój dochód do opodatkowania. Z kolei inwestorzy giełdowi powinni przeanalizować swój portfel. Realizacja strat poprzez sprzedaż akcji, których wartość spadła, może zrekompensować zyski z innych inwestycji i obniżyć podatek od zysków kapitałowych. Prawidłowe rozliczenie tych operacji to zadanie, w którym wsparcie biura AJ Økonomi Og Regnskab jest nieocenione. Pamiętaj, że optymalizacja podatkowa przed końcem roku 2025 to proces wymagający wiedzy. Regularne odwiedzanie portalu podatkiwdanii.dk pozwoli Ci być na bieżąco ze wszystkimi możliwościami, jakie oferuje duński system podatkowy.
