Prowadzisz firmę w Danii lub planujesz jej założenie? Zrozumienie zasad dotyczących podatku MOMS, czyli duńskiego odpowiednika VAT, jest absolutnie kluczowe dla legalnego i rentownego działania na tym rynku.
MOMS (merværdiafgift) to podatek od wartości dodanej, który dotyczy większości towarów i usług sprzedawanych w Danii. Jego prawidłowe naliczanie, rozliczanie i odprowadzanie do urzędu skarbowego (SKAT) to jeden z podstawowych obowiązków każdego przedsiębiorcy. Zaniedbania w tym obszarze mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, w tym wysokich kar i odsetek. Dlatego warto od samego początku poznać najważniejsze zasady, aby uniknąć kosztownych błędów.
MOMS w Danii – podstawowe zasady i rejestracja
Obowiązek rejestracji jako płatnik MOMS powstaje w momencie, gdy roczny obrót firmy (bez MOMS) przekroczy próg 50 000 DKK. Rejestracji należy dokonać najpóźniej 8 dni przed rozpoczęciem działalności podlegającej opodatkowaniu. Można to zrobić online za pośrednictwem portalu Virk.dk. Po pomyślnej rejestracji firma otrzymuje numer CVR (odpowiednik polskiego NIP), który jest jednocześnie jej numerem MOMS. Warto zaznaczyć, że niektóre branże, takie jak opieka zdrowotna, edukacja czy usługi finansowe, są zwolnione z MOMS. Jeśli masz wątpliwości, czy Twoja działalność podlega temu obowiązkowi, skonsultuj się z ekspertami. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab posiada wieloletnie doświadczenie w obsłudze firm w Danii i pomoże Ci prawidłowo zaklasyfikować Twoje usługi.
Stawki MOMS i kiedy je stosować
System MOMS w Danii jest stosunkowo prosty w porównaniu do systemów w innych krajach, ponieważ opiera się głównie na jednej stawce. Jednak istnieją pewne wyjątki, o których każdy przedsiębiorca powinien wiedzieć.
-
Stawka standardowa (25%): Jest to podstawowa i najczęściej stosowana stawka MOMS w Danii. Obejmuje ona zdecydowaną większość towarów i usług sprzedawanych na terenie kraju.
-
Stawka zerowa (0%): Ta stawka dotyczy głównie eksportu towarów i usług do krajów spoza Unii Europejskiej oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów dla firm zarejestrowanych jako płatnicy VAT w innych krajach UE. Obejmuje również niektóre specyficzne towary, jak np. gazety.
-
Zwolnienie z MOMS: Jak wspomniano wcześniej, niektóre usługi są całkowicie zwolnione z MOMS. Oznacza to, że firma świadcząca takie usługi nie nalicza MOMS od sprzedaży, ale jednocześnie nie ma prawa do odliczenia MOMS od swoich zakupów.
Prawidłowe stosowanie stawek jest kluczowe, a pomyłki mogą być kosztowne. Dlatego tak wielu przedsiębiorców decyduje się na współpracę z profesjonalnym biurem księgowym, takim jak AJ Økonomi Og Regnskab, aby mieć pewność, że ich rozliczenia są bezbłędne.
Rozliczanie i terminy – jak uniknąć kar?
Częstotliwość rozliczania MOMS zależy od rocznego obrotu firmy. Małe firmy rozliczają się zazwyczaj co pół roku, średnie kwartalnie, a największe – co miesiąc. Deklarację MOMS składa się elektronicznie przez TastSelv Erhverv. Należy w niej wykazać zarówno MOMS należny (od sprzedaży), jak i MOMS naliczony (od zakupów firmowych). Różnica między tymi kwotami stanowi zobowiązanie do zapłaty lub kwotę do zwrotu z urzędu. Kluczowe jest przestrzeganie terminów składania deklaracji i płatności. Nawet jednodniowe opóźnienie może skutkować nałożeniem kary. Portal podatkiwdanii.dk regularnie publikuje kalendarz z najważniejszymi datami dla przedsiębiorców.
Zarządzanie MOMS nie musi być skomplikowane. Kluczem jest dobra organizacja, systematyczne prowadzenie dokumentacji i znajomość przepisów. Jeśli jednak wolisz skupić się na rozwoju swojego biznesu, powierzenie spraw księgowych specjalistom z AJ Økonomi Og Regnskab to inwestycja, która szybko się zwraca. Zapewniają oni nie tylko terminowe i poprawne rozliczenia, ale również doradztwo pomagające optymalizować obciążenia podatkowe. Więcej praktycznych porad na temat prowadzenia firmy w Danii znajdziesz na stronie podatkiwdanii.dk.
