Zaczynasz pracę w Danii? Jednym z pierwszych pojęć, z jakim się zetkniesz, jest „Skattekort”, czyli karta podatkowa. To absolutnie niezbędny dokument, bez którego Twój pracodawca nie będzie w stanie prawidłowo naliczyć Twojego wynagrodzenia.
Karta podatkowa w Danii to nie fizyczny dokument, który nosisz w portfelu, ale cyfrowy zapis w systemie urzędu skarbowego (SKAT). Informuje on Twojego pracodawcę, jaki procent podatku ma potrącić z Twojej pensji oraz jakie masz prawo do odliczeń. Posiadanie aktywnej i, co najważniejsze, prawidłowej karty podatkowej jest kluczowe, aby uniknąć płacenia zbyt wysokiego podatku lub, co gorsza, generowania zadłużenia wobec urzędu skarbowego. Wiele przydatnych informacji na ten temat można znaleźć na portalu podatkiwdanii.dk.
Czym jest i jak działa karta podatkowa w Danii?
Skattekort jest generowana automatycznie na podstawie Twojej wstępnej deklaracji podatkowej (Forskudsopgørelse). To właśnie w Forskudsopgørelse prognozujesz swoje roczne dochody oraz ulgi (np. za dojazdy do pracy, odsetki od kredytów). Na tej podstawie SKAT oblicza Twój indywidualny procent podatkowy (trækprocent) oraz miesięczną kwotę odliczenia (månedsfradrag). Te dwie wartości składają się na Twoją kartę podatkową. Twój pracodawca ma elektroniczny dostęp do tych danych i na ich podstawie oblicza zaliczkę na podatek (A-skat) od Twojego wynagrodzenia. Jeśli nie posiadasz karty podatkowej, pracodawca ma obowiązek potrącić aż 55% podatku od Twojej pensji, bez uwzględniania jakichkolwiek ulg. Dlatego tak ważne jest, aby zadbać o nią od samego początku. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab zawsze podkreśla, że prawidłowo ustawiona karta podatkowa to fundament stabilności finansowej w Danii.
Rodzaje kart podatkowych (hovedkort, bikort)
Duński system przewiduje kilka rodzajów kart podatkowych, z których najważniejsze to karta główna (hovedkort) i karta dodatkowa (bikort).
-
Karta główna (Hovedkort): Może być używana tylko przez jednego płatnika w danym momencie (np. głównego pracodawcę lub urząd wypłacający zasiłek). To na tej karcie uwzględniane jest Twoje odliczenie (fradrag). Oznacza to, że część Twojego dochodu jest zwolniona z podatku, a reszta jest opodatkowana według Twojego indywidualnego procentu.
-
Karta dodatkowa (Bikort): Używana jest dla wszystkich pozostałych dochodów, np. z pracy dorywczej, drugiego etatu czy wypłat z funduszu wakacyjnego. Na tej karcie nie ma żadnego odliczenia – cały dochód jest od razu opodatkowany według Twojego procentu podatkowego. Użycie tej karty zapobiega podwójnemu wykorzystaniu ulgi.
-
Karta zwolniona (Frikort): Przeznaczona głównie dla młodych ludzi i osób o bardzo niskich dochodach. Pozwala ona na zarobienie określonej kwoty w ciągu roku bez płacenia podatku. Po przekroczeniu tego limitu, od nadwyżki naliczany jest normalny podatek.
Ważne jest, aby poinformować pracodawców, z której karty mają korzystać. Główny pracodawca powinien zawsze używać Hovedkort. Każdy kolejny – Bikort. W razie wątpliwości, specjaliści z AJ Økonomi Og Regnskab mogą pomóc w prawidłowym skonfigurowaniu kart.
Proces zamawiania Skattekort krok po kroku
Zamówienie pierwszej karty podatkowej jest częścią procesu rejestracji w Danii i uzyskiwania numeru CPR. Musisz złożyć wniosek do urzędu skarbowego, podając swoje dane oraz informacje o przyszłym pracodawcy i spodziewanych zarobkach. Można to zrobić online na stronie SKAT, logując się za pomocą kodu TastSelv lub MitID, lub osobiście w urzędzie.
-
Zaloguj się do systemu TastSelv na skat.dk.
-
Wypełnij formularz „Forskudsopgørelse” (wstępna deklaracja podatkowa).
-
Wpisz swoje przewidywane roczne dochody w Danii.
-
Dodaj ewentualne ulgi podatkowe, do których masz prawo.
-
Zatwierdź i wyślij prognozę.
Na podstawie tych danych SKAT w ciągu kilku dni wygeneruje Twoją kartę podatkową i udostępni ją elektronicznie Twojemu pracodawcy. Pamiętaj, aby regularnie (przynajmniej raz w roku lub po każdej zmianie sytuacji życiowej) sprawdzać i aktualizować swoje Forskudsopgørelse. Dzięki temu Twoja Skattekort zawsze będzie aktualna. To prosta czynność, która zapewni Ci spokój i pozwoli uniknąć problemów z podatkami. Kompleksowe poradniki na ten temat znajdziesz na podatkiwdanii.dk, a w bardziej złożonych przypadkach pomocą służy zespół AJ Økonomi Og Regnskab.
