Paliwo, telefon, nowy laptop – to najczęstsze wydatki każdego przedsiębiorcy. Ale czy każdy paragon ze stacji benzynowej obniży Twój podatek? W 2026 roku duński SKAT jest bardzo wyczulony na „prywatne zakupy na firmę”. Granica jest cienka, a jej przekroczenie grozi domiarem podatkowym.
W podatkiwdanii.dk wyjaśniamy niuanse, które decydują o tym, czy wydatek jest kosztem, czy ryzykiem.
Paliwo – Żółte czy Białe Tablice?
Sposób rozliczania paliwa zależy wyłącznie od rodzaju samochodu, jaki posiadasz w firmie.
Samochód na żółtych tablicach (Gulpladebil)
To auto zarejestrowane wyłącznie do celów firmowych (bez VAT-u w cenie zakupu). * Paliwo: Odliczasz 100% paliwa, napraw, ubezpieczenia. * Warunek: Nie możesz nim przejechać ani metra prywatnie (nawet odebrać dziecka z przedszkola po drodze). SKAT kontroluje to bezlitośnie.
Samochód na „papuzie” tablicach (Papegøjepladebil)
Auto firmowo-prywatne. * Paliwo: Możesz odliczać koszty proporcjonalnie lub w całości (płacąc podatek od użytku prywatnego). To skomplikowana opcja, wymagająca wyliczeń.
Samochód prywatny (Białe tablice)
Używasz swojego Opla czy Audi do wizyt u klientów. * Paliwo: NIE MOŻESZ wrzucić paragonów za paliwo w koszty! * Rozwiązanie: Wypłacasz sobie „kilometrówkę” (Kørselsgodtgørelse) z konta firmowego na prywatne. W 2026 roku stawka za pierwsze 20.000 km rocznie jest wysoka (ok. 3,79 DKK). To pieniądze nieopodatkowane dla Ciebie, a dla firmy są kosztem. To najbardziej opłacalna metoda dla małych firm.
Sprzęt elektroniczny i wyposażenie
Kupiłeś najnowszego iPhone’a i MacBooka „na firmę”? SKAT w 2026 roku zadaje pytanie: „Czy jest to niezbędne do pracy?”. Dla programisty czy grafika – tak. Dla murarza – komputer może być zakwestionowany, jeśli służy głównie do gier po pracy. Jeśli sprzęt znajduje się w Twoim domu, SKAT zakłada domyślnie, że jest też używany prywatnie. W przypadku kontroli musisz udowodnić, że masz inny komputer do celów prywatnych.
Odzież i wizerunek
Garnitur, zegarek, fryzjer – to wydatki na Twój wizerunek, ale w Danii są to wydatki prywatne. Nie można ich odliczyć, nawet jeśli jesteś prawnikiem czy agentem nieruchomości i „musisz” wyglądać. Odliczyć można tylko odzież ochronną i z logo firmy.
Księgowość w Danii to gra w „tak czy nie”. W AJ Økonomi Og Regnskab pomagamy Ci bezpiecznie nawigować. Czasem lepiej nie wrzucić jednej faktury i spać spokojnie, niż walczyć ze SKAT o 200 koron zwrotu.
