Mieszkasz i pracujesz w Danii, ale wciąż osiągasz dochody w Polsce, na przykład z wynajmu mieszkania, dywidend czy okazjonalnych zleceń? To sytuacja, która wymaga szczególnej uwagi przy rocznym rozliczeniu podatkowym. Musisz wiedzieć, jak prawidłowo zadeklarować polskie dochody duńskiemu fiskusowi.
Kluczową kwestią jest ustalenie Twojej rezydencji podatkowej. Jeśli Twoje centrum interesów życiowych znajduje się w Danii (tzn. tu mieszkasz na stałe, masz rodzinę, pracę), jesteś duńskim rezydentem podatkowym. Oznacza to, że podlegasz w Danii nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Mówiąc prościej: musisz rozliczyć się z duńskim urzędem skarbowym (SKAT) ze wszystkich swoich światowych dochodów, w tym również tych uzyskanych w Polsce. Wielu Polaków pyta o to specjalistów z AJ Økonomi Og Regnskab, obawiając się podwójnego opodatkowania.
Unikanie podwójnego opodatkowania: Metoda kredytu podatkowego
Na szczęście nie musisz płacić pełnego podatku w obu krajach. Pomiędzy Polską a Danią obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. W przypadku, gdy duński rezydent uzyskuje dochody w Polsce, zastosowanie ma metoda odliczenia proporcjonalnego, często nazywana metodą kredytu podatkowego. Jak to działa w praktyce?
-
Deklarujesz w Danii cały swój światowy dochód: Do swoich duńskich zarobków doliczasz dochód uzyskany w Polsce (przeliczony na korony duńskie).
-
SKAT oblicza podatek od sumy dochodów: Duński urząd oblicza podatek należny od całości Twoich dochodów (duńskich i polskich) według duńskich stawek podatkowych.
-
Odliczasz podatek zapłacony w Polsce: Od tak obliczonego duńskiego podatku możesz odliczyć kwotę podatku, którą już zapłaciłeś od tego dochodu w Polsce. Odliczenie nie może być jednak wyższe niż część duńskiego podatku, która proporcjonalnie przypada na dochód z Polski.
Dzięki tej metodzie efektywnie płacisz podatek według wyższej stawki – duńskiej, ale unikasz podwójnego obciążenia tych samych pieniędzy. Dokładne wyliczenia bywają skomplikowane, dlatego portal podatkiwdanii.dk przygotował na ten temat szczegółowe artykuły.
Jak zadeklarować polskie dochody w Årsopgørelse?
Swoje zagraniczne dochody musisz wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym (Årsopgørelse), które SKAT udostępnia co roku w marcu. Logując się do systemu TastSelv, musisz znaleźć sekcję dotyczącą dochodów z zagranicy (Udenlandsk indkomst). Tam znajdziesz odpowiednie rubryki do wpisania dochodów z Polski.
Kluczowe pola, na które należy zwrócić uwagę:
-
Dochód z zagranicy (Lønindkomst, honorarer, mv. fra udlandet): Tu wpisujesz kwotę brutto dochodu z Polski.
-
Zapłacony podatek za granicą (Betalt skat i udlandet): W tej rubryce wpisujesz kwotę podatku dochodowego, który został już pobrany i zapłacony w Polsce.
Niezwykle ważne jest posiadanie dokumentacji potwierdzającej wysokość dochodu i zapłaconego w Polsce podatku (np. PIT-11, PIT-36/37, potwierdzenia zapłaty). Musisz przechowywać te dokumenty na wypadek kontroli. Biuro księgowe AJ Økonomi Og Regnskab często pomaga swoim klientom w prawidłowym zebraniu i zinterpretowaniu tych dokumentów.
Rozliczanie dochodów z dwóch krajów wymaga staranności i znajomości przepisów. Błędy mogą prowadzić do nieporozumień z urzędem skarbowym i konieczności zapłaty odsetek. Jeśli nie czujesz się pewnie, porada eksperta to najlepsze rozwiązanie. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab posiada bogate doświadczenie w rozliczeniach międzynarodowych, zapewniając klientom pewność i spokój. Pamiętaj też, aby regularnie odwiedzać portal podatkiwdanii.dk, gdzie znajdziesz aktualne informacje i praktyczne wskazówki dotyczące duńskich podatków[11].
