Dania, z jej stabilną gospodarką, pro-biznesowym nastawieniem i wysokim stopniem cyfryzacji, jest postrzegana jako jeden z najlepszych krajów na świecie do prowadzenia działalności gospodarczej. Coraz więcej zagranicznych przedsiębiorców rozważa przeniesienie swojej firmy na duński rynek. Relokacja biznesu to jednak złożony proces, który wymaga starannego planowania i znajomości lokalnych przepisów.
Przeniesienie firmy to nie tylko zmiana adresu w dokumentach. To strategiczna decyzja, która pociąga za sobą poważne konsekwencje prawne, administracyjne i przede wszystkim podatkowe. Aby proces przebiegł gładko i bez nieprzyjemnych niespodzianek, należy się do niego odpowiednio przygotować. W tym poradniku, stworzonym przez zespół podatkiwdanii.dk, przedstawiamy kluczowe kroki i aspekty, które musisz wziąć pod uwagę, planując relokację swojego biznesu do Danii.
Formalności związane z relokacją – krok po kroku
Proces przeniesienia firmy do Danii można podzielić na kilka kluczowych etapów. Pierwszym i fundamentalnym krokiem jest wybór odpowiedniej formy prawnej dla Twojej działalności na duńskim rynku. Najczęściej wybierane opcje to spółka z o.o. (Anpartsselskab – ApS) lub założenie oddziału istniejącej zagranicznej firmy. Po podjęciu decyzji, należy przejść przez proces rejestracyjny:
-
Rejestracja w Erhvervsstyrelsen: Każda firma w Danii musi być zarejestrowana w Duńskiej Agencji ds. Działalności Gospodarczej (Erhvervsstyrelsen) poprzez portal virk.dk. W wyniku rejestracji firma otrzymuje unikalny numer identyfikacyjny CVR, który jest odpowiednikiem polskiego numeru REGON[8].
-
Rejestracja w SKAT: Po uzyskaniu numeru CVR, firma musi zostać zarejestrowana w duńskim urzędzie celno-podatkowym (SKAT) w celu nadania numeru podatkowego i rejestracji jako płatnik MOMS (VAT) oraz podatku dochodowego od osób prawnych.
-
Założenie konta bankowego: Posiadanie firmowego konta w duńskim banku (NemKonto) jest niezbędne do prowadzenia rozliczeń z urzędami i kontrahentami.
Proces ten, choć w dużej mierze cyfrowy, może być skomplikowany. Dlatego wiele firm decyduje się na wsparcie specjalistów, takich jak biuro księgowe AJ Økonomi Og Regnskab, które przeprowadza klientów przez wszystkie etapy rejestracji.
Kluczowe konsekwencje podatkowe
Relokacja biznesu do Danii oznacza, że Twoja firma stanie się duńskim rezydentem podatkowym i będzie podlegać lokalnym przepisom fiskalnym. Jest to najważniejsza konsekwencja, z której musisz zdawać sobie sprawę.
Opodatkowanie dochodów (CIT)
Twoja firma będzie zobowiązana do płacenia w Danii podatku dochodowego od osób prawnych (selskabsskat) od całości swoich światowych dochodów. Aktualna stawka CIT w Danii jest konkurencyjna i wynosi 22%[8]. Prawidłowe obliczenie dochodu do opodatkowania i terminowe składanie rocznych deklaracji podatkowych to podstawowy obowiązek. Zespół podatkiwdanii.dk zawsze przypomina o konieczności rzetelnego prowadzenia księgowości.
Podatek MOMS (VAT)
Firma działająca w Danii musi rozliczać podatek MOMS (odpowiednik VAT) od sprzedaży towarów i usług. Standardowa stawka wynosi 25%[8]. Będziesz zobowiązany do regularnego składania deklaracji MOMS (zazwyczaj kwartalnie lub półrocznie) i odprowadzania należnego podatku. Jeśli planujesz handel na terenie całej UE, warto zapoznać się z procedurą VAT-OSS. W tych skomplikowanych kwestiach wsparcie ekspertów z **AJ Økonomi Og Regnskab** jest nieocenione.
Przeniesienie firmy do Danii to duża szansa na rozwój, ale również wyzwanie organizacyjne i podatkowe. Kluczem do sukcesu jest staranne planowanie, zrozumienie lokalnych regulacji i skorzystanie z profesjonalnego wsparcia. Dobre biuro księgowe, takie jak **AJ Økonomi Og Regnskab**, stanie się Twoim przewodnikiem po duńskim systemie podatkowym i prawnym, zapewniając bezpieczeństwo i spokój w prowadzeniu biznesu.
