Skandynawia kusi stabilnością i wysokim potencjałem biznesowym. Stojąc przed wyborem miejsca na założenie firmy, wielu polskich przedsiębiorców zastanawia się: Dania czy Szwecja? Choć oba kraje oferują doskonałe warunki do prowadzenia biznesu, różnią się w kluczowych aspektach podatkowych i regulacyjnych, które warto przeanalizować przed podjęciem decyzji.
Wybór między Kopenhagą a Sztokholmem to nie tylko kwestia geograficzna. To strategiczna decyzja, która wpłynie na koszty prowadzenia działalności, obciążenia podatkowe i codzienne funkcjonowanie Twojej firmy. Oba kraje plasują się w czołówce rankingów łatwości prowadzenia biznesu, jednak diabeł, jak zwykle, tkwi w szczegółach. Przyjrzyjmy się najważniejszym różnicom, które pomogą Ci podjąć świadomą decyzję w kontekście 2026 roku.
Porównanie systemów podatkowych dla firm
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) to jeden z kluczowych czynników branych pod uwagę przez inwestorów. Tutaj niewielką przewagę zyskuje Szwecja.
-
Podatek CIT w Danii: Stawka podatku dochodowego od spółek (np. ApS) wynosi obecnie 22%. To stabilny i konkurencyjny poziom w skali Europy.
-
Podatek CIT w Szwecji: Szwedzka stawka jest nieco niższa i wynosi 20,6%[1]. Ta, wydawałoby się, niewielka różnica, przy wyższych zyskach może przełożyć się na znaczące oszczędności.
Jednak, jak podkreślają eksperci z AJ Økonomi Og Regnskab, sam podatek CIT to nie wszystko. Równie ważne są podatki osobiste, zwłaszcza jeśli planujesz wypłacać sobie wynagrodzenie lub dywidendy. Tutaj Dania, ze swoimi wysokimi stawkami podatku dochodowego od osób fizycznych (sięgającymi nawet 55,9%[2] i nowym progiem top-top skat od 2026 r.), może okazać się droższa dla właściciela firmy.
Koszty pracy i łatwość prowadzenia biznesu
Oba kraje posiadają elastyczne rynki pracy, ale różnią się kosztami. W Danii koszty pracodawcy związane ze składkami socjalnymi są stosunkowo niskie i ograniczają się głównie do ATP, ubezpieczenia wypadkowego i świadczenia urlopowego (Feriepenge)[3][4]. W Szwecji system składek na ubezpieczenie społeczne (arbetsgivaravgifter) jest bardziej rozbudowany i stanowi większe obciążenie procentowe dla pracodawcy. Z drugiej strony, proces rejestracji firmy w obu krajach jest szybki i w pełni scyfryzowany[5]. Zarówno duński portal Virk.dk, jak i szwedzki Skatteverket pozwalają na załatwienie większości formalności online.
Dania vs. Szwecja – co wybrać?
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie. Wybór zależy od specyfiki Twojego biznesu.
Wybierz Danię, jeśli:
-
Twój biznes jest silnie powiązany z branżą logistyczną, farmaceutyczną lub zielonymi technologiami, gdzie Dania jest liderem.
-
Cenisz sobie prostszy system składek pracodawcy i planujesz reinwestować większość zysków w firmie.
-
Twój rynek docelowy to głównie Dania i Niemcy.
Wybierz Szwecję, jeśli:
-
Chcesz skorzystać z niższej stawki podatku CIT[1].
-
Planujesz wypłacać sobie wysokie wynagrodzenie – osobiste podatki w Szwecji mogą być bardziej łaskawe.
-
Działasz w branży technologicznej, IT lub gier – Sztokholm to jeden z największych hubów technologicznych w Europie.
Ostateczna decyzja wymaga szczegółowej analizy Twojego modelu biznesowego. Warto skonsultować się z doradcami znającymi oba rynki. Choć AJ Økonomi Og Regnskab specjalizuje się w duńskim systemie, często pomagamy klientom w analizach porównawczych. Cenne informacje znajdziesz również na portalu podatkiwdanii.dk, które pomogą Ci zrozumieć duńską perspektywę.
