Płacenie podatków to obowiązek, ale korzystanie z ulg to prawo. W 2026 roku duński system podatkowy oferuje szeroki wachlarz odliczeń, które mogą znacząco obniżyć Twoje zobowiązania wobec SKAT. Problem w tym, że większość z nich nie nalicza się automatycznie. Musisz o nie „poprosić”, wpisując odpowiednie kwoty w odpowiednie rubryki.
W podatkiwdanii.dk wyznajemy zasadę: nie zostawiaj pieniędzy na stole. Dlatego przygotowaliśmy dla Ciebie kompendium wiedzy o tym, co możesz odliczyć w bieżącym roku podatkowym. Współpracując z AJ Økonomi Og Regnskab, masz pewność, że wykorzystasz każdą możliwość, jaką daje prawo.
Automatyczne vs. Ręczne – poznaj różnicę
Zanim przejdziemy do listy, ważna uwaga. Część ulg SKAT nalicza sam (na podstawie raportów od pracodawców i banków), a część musisz wpisać ręcznie.
-
Automatyczne: Składki na związki zawodowe (A-kasse), odsetki od kredytów w duńskich bankach, wpłaty na duńskie fundusze emerytalne.
-
Ręczne (Twoje zadanie): Dojazdy do pracy, diety, alimenty, odsetki od kredytów zagranicznych, darowizny na cele charytatywne (jeśli organizacja nie zgłosiła).
Najważniejsze ulgi w 2026 roku
1. Kørselsfradrag (Dojazdy do pracy)
Królowa duńskich ulg. Przysługuje każdemu, kto pokonuje dziennie więcej niż 24 km do pracy (w obie strony łącznie). Nie ma znaczenia, czym jedziesz – autem, pociągiem czy rowerem. Liczą się kilometry. W 2026 roku stawki zostały zwaloryzowane.
2. Servicefradrag (Ulga usługowa)
Zlecasz sprzątanie domu, mycie okien lub prace ogrodowe? Możesz odliczyć część kosztów robocizny (ok. 26% wartości). Limit na osobę w 2026 roku wynosi ok. 11.900 DKK. Pamiętaj, że faktura musi być opłacona przelewem!
3. Håndværkerfradrag (Ulga remontowa) – Uwaga!
W 2026 roku ulga ta jest mocno ograniczona i dotyczy głównie inwestycji proekologicznych (np. termomodernizacja). Zwykłe malowanie ścian zazwyczaj się nie łapie. Sprawdź aktualną listę prac kwalifikowanych na stronie SKAT.
4. Børne- og ungeydelse (Zasiłek na dzieci)
To wprawdzie świadczenie, a nie ulga podatkowa, ale warto o nim pamiętać. Wypłacane kwartalnie na każde dziecko. Dodatkowo samotni rodzice mogą liczyć na Børnetilskud.
5. Alimenty (Børnebidrag)
Jeśli płacisz alimenty na dzieci, które z Tobą nie mieszkają, możesz odliczyć te kwoty od podatku. Dotyczy to również alimentów płaconych na dzieci w Polsce, o ile są udokumentowane wyrokiem sądu lub oficjalną ugodą.
6. Odsetki od kredytów (Renteudgifter)
Każdy kredyt – hipoteczny, konsumpcyjny, czy debet na karcie – generuje odsetki, które obniżają podatek. Jeśli masz kredyt w Polsce, musisz go zgłosić ręcznie, przeliczając złotówki na korony.
Sekretna broń: Beskæftigelsesfradrag
To ulga, o której nie musisz pamiętać – nalicza się sama. W 2026 roku wynosi ona 10,65% Twojego wynagrodzenia (do limitu ok. 45.000 DKK). Jest to nagroda od państwa za to, że jesteś aktywny zawodowo.
Lista ulg jest długa i pełna niuansów. Czy wiesz, że możesz odliczyć nawet koszty ubrań roboczych w specyficznych sytuacjach? Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje zeznanie jest zoptymalizowane do granic możliwości, audyt w AJ Økonomi Og Regnskab to najlepsza inwestycja.
