Koniec roku podatkowego to idealny moment, aby dokładnie przejrzeć swoje finanse i upewnić się, że wykorzystałeś wszystkie dostępne ulgi i odliczenia. Duński system podatkowy, choć wymagający, oferuje szeroki wachlarz możliwości obniżenia zobowiązania wobec SKAT. Wiele z tych ulg nie jest naliczanych automatycznie, dlatego Twoja aktywność jest kluczowa. Przygotowaliśmy kompletną listę, abyś o niczym nie zapomniał.
Każdego roku tysiące podatników w Danii traci pieniądze, ponieważ nie wpisuje do swojego rocznego zeznania (Årsopgørelse) wszystkich przysługujących im odliczeń. Błędem jest zakładanie, że SKAT wie wszystko o Twojej sytuacji. Urząd bazuje na danych, które otrzymuje, ale nie zna szczegółów Twoich wydatków czy sytuacji rodzinnej. Jak radzą eksperci z podatkiwdanii.dk, warto poświęcić godzinę na przejrzenie swojego zeznania i tej listy, bo każda znaleziona ulga to realne pieniądze, które zostaną w Twojej kieszeni.
Ulgi naliczane automatycznie (ale warto sprawdzić!)
Te ulgi powinny być automatycznie uwzględnione w Twoim rozliczeniu, ale zawsze warto zweryfikować, czy ich wysokość jest poprawna, zwłaszcza jeśli pracowałeś tylko przez część roku lub miałeś wielu pracodawców.
-
Ulga osobista (Personfradrag): Podstawowa kwota wolna od podatku, która przysługuje każdemu. W 2025 roku wynosi około 49 700 DKK.
-
Ulga z tytułu zatrudnienia (Beskæftigelsesfradrag): Ulga dla wszystkich osób aktywnych zawodowo. Jest obliczana jako procent dochodu, ale ma maksymalny limit (w 2025 roku ok. 45 100 DKK).
Ulgi, które musisz wpisać samodzielnie
To jest najważniejsza część checklisty. O te odliczenia musisz zadbać sam, wpisując odpowiednie kwoty w swoim Årsopgørelse w systemie TastSelv. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab może pomóc Ci w prawidłowym obliczeniu i udokumentowaniu każdej z nich.
Kompletna lista odliczeń do sprawdzenia na 2025 rok:
-
Ulga na dojazdy do pracy (Kørselsfradrag): Jeśli dojeżdżasz do pracy łącznie ponad 24 km dziennie, możesz odliczyć koszty podróży według oficjalnych stawek. Pamiętaj, aby wpisać dokładną liczbę dni roboczych.
-
Ulga na wyżywienie i zakwaterowanie (Kost og logi): Kluczowa ulga dla pracowników tymczasowych, którzy utrzymują dwa domy (w Danii i Polsce). Możesz odliczyć diety według stawek SKAT (maks. 31 600 DKK rocznie w 2025).
-
Odliczenie odsetek od długów (Renteudgifter): Dotyczy nie tylko kredytów hipotecznych, ale też pożyczek konsumenckich, samochodowych, debetu na koncie czy zakupów na raty. Możesz odliczyć odsetki od długów zaciągniętych zarówno w Danii, jak i za granicą (np. w Polsce).
-
Składki na związki zawodowe i A-kasse: Choć często są raportowane automatycznie, warto sprawdzić ich poprawność. Maksymalne odliczenie na związki to 7 000 DKK rocznie.
-
Wpłaty na prywatną emeryturę: Jeśli wpłacasz na prywatne plany emerytalne (np. Ratepension, Livrente), możesz odliczyć te wpłaty od dochodu.
-
Darowizny na cele charytatywne (Ligningsmæssige fradrag): Jeśli wspierasz organizacje charytatywne zatwierdzone przez SKAT, możesz odliczyć darowizny do kwoty 18 300 DKK w 2025 roku.
-
Alimenty na dzieci (Børnebidrag): Możesz odliczyć płacone alimenty.
Przejrzenie tej listy i dokładna weryfikacja swojego Årsopgørelse to najlepszy sposób na maksymalizację zwrotu podatku. Portal podatkiwdanii.dk zawiera szczegółowe opisy każdej ulgi, a specjaliści z AJ Økonomi Og Regnskab są gotowi pomóc Ci w znalezieniu wszystkich możliwych oszczędności.
