Duński system podatkowy ma na świecie opinię jednego z najdroższych, ale i najbardziej skomplikowanych. Ta złożoność, w połączeniu z kulturowymi stereotypami, zrodziła wiele mitów, które często odstraszają i wprowadzają w błąd osoby planujące pracę lub biznes w Danii. Czas oddzielić fakty od fikcji.
Wielu Polaków w Danii opiera swoją wiedzę na zasłyszanych historiach, które często mają niewiele wspólnego z rzeczywistością. Znajomość prawdziwych zasad jest kluczowa nie tylko dla spokoju ducha, ale także dla prawidłowego zarządzania swoimi finansami. W tym artykule, we współpracy z ekspertami, obalamy 5 mitów na temat podatków w Danii, aby dać Ci rzetelny obraz sytuacji.
Mit 1: „W Danii wszyscy płacą ponad 50% podatku”
Rzeczywistość: To najpopularniejszy i najbardziej szkodliwy mit. Wynika on z mylenia najwyższej stawki podatku marginalnego (topskat) z efektywną stawką podatkową. System w Danii jest progresywny. Każdy płaci 8% składki na rynek pracy (AM-bidrag), a następnie podatek dolny (bundskat). Dopiero po przekroczeniu wysokiego progu dochodowego (w 2024 roku ponad 640 000 DKK rocznie po odliczeniu AM-bidrag) wchodzi się w podatek górny (topskat) w wysokości 15%, i to tylko od nadwyżki ponad ten próg. Dodajmy do tego liczne ulgi (fradrag), które obniżają podstawę opodatkowania. W efekcie, przeciętna osoba zarabiająca w Danii płaci efektywnie od 36% do 42% podatku, a nie ponad 50%. Warto to sprawdzać w rzetelnych źródłach, jak portal podatkiwdanii.dk.
Mit 2: „Moja karta podatkowa (Forskudsopgørelse) jest zawsze poprawna”
Rzeczywistość: SKAT przygotowuje wstępną kartę podatkową automatycznie, bazując na Twoich danych z poprzednich lat. To tylko prognoza. Jeśli Twoje dochody wzrosły, zmieniłeś pracę, kupiłeś dom lub przestała Ci przysługiwać jakaś ulga, a Ty tego nie zaktualizujesz, na koniec roku czeka Cię niemiła niespodzianka w postaci dużej niedopłaty (restskat). Twoim obowiązkiem jest dbanie o aktualność tych danych. Specjaliści z AJ Økonomi Og Regnskab zawsze podkreślają, że proaktywna korekta Forskudsopgørelse to podstawa.
Mit 3: „Jak czegoś nie zgłoszę, SKAT się nie dowie”
Rzeczywistość: Duński system podatkowy jest jednym z najbardziej zdigitalizowanych na świecie. Obowiązuje w nim zasada raportowania przez strony trzecie. Twój pracodawca, bank, fundusz emerytalny, a nawet niektóre platformy inwestycyjne mają obowiązek automatycznie przesyłać informacje o Twoich finansach do SKAT. Próba ukrycia dochodów jest niezwykle ryzykowna i niemal zawsze kończy się wykryciem nieprawidłowości, co prowadzi do odsetek i grzywien.
Mit 4: „Małżeństwo nie ma żadnego wpływu na podatki”
Rzeczywistość: Chociaż w Danii nie ma wspólnego rozliczenia, małżeństwo daje konkretne korzyści. Najważniejszą z nich jest możliwość przeniesienia niewykorzystanej ulgi osobistej (personfradrag) na współmałżonka. Jeśli jedna osoba zarabia mało lub wcale, jej ulga nie przepada, ale obniża podatek płacony przez drugą osobę. Małżonkowie mogą też swobodnie przenosić między sobą dochody i straty kapitałowe, co jest potężnym narzędziem optymalizacyjnym.
Mit 5: „Jako przedsiębiorca mogę odliczyć wszystko, co kupię dla firmy”
Rzeczywistość: Granica między wydatkiem firmowym a prywatnym jest w Danii bardzo rygorystycznie pilnowana. Nie można odliczyć kosztów, które mają charakter prywatny. Istnieją też wyraźne limity, np. na koszty reprezentacji (spotkania z klientami w restauracjach) można odliczyć tylko 25% wydatku. Prowadzenie dokładnej dokumentacji i znajomość zasad jest kluczowa, w czym pomaga profesjonalne biuro AJ Økonomi Og Regnskab. Obalanie mitów i szerzenie rzetelnej wiedzy to misja portalu podatkiwdanii.dk.
