Wspieranie organizacji pożytku publicznego to szlachetny gest, który duński system podatkowy stara się promować. Przekazując darowiznę na rzecz zatwierdzonej organizacji charytatywnej, możesz uzyskać ulgę podatkową. Wyjaśniamy, jak działają odliczenia darowizn na cele dobroczynne, jakie są limity i co trzeba zrobić, aby skorzystać z ulgi.
Wielu z nas czuje potrzebę dzielenia się i wspierania tych, którzy niosą pomoc innym. W Danii działa tysiące fundacji i stowarzyszeń, które zajmują się pomocą dzieciom, ochroną środowiska, badaniami naukowymi czy wsparciem osób w trudnej sytuacji życiowej. Duński rząd, doceniając rolę trzeciego sektora, stworzył mechanizm podatkowy, który zachęca zarówno osoby fizyczne, jak i firmy, do finansowego wspierania tych inicjatyw. Przekazana darowizna może obniżyć Twój podatek dochodowy.
Warunki odliczenia darowizny od podatku
Nie każda darowizna automatycznie uprawnia do ulgi. Aby móc odliczyć przekazaną kwotę od dochodu, muszą być spełnione dwa podstawowe warunki. Warto je znać, aby mieć pewność, że nasze wsparcie zostanie uwzględnione przez urząd skarbowy, na co często zwracamy uwagę w AJ Økonomi Og Regnskab.
Kluczowe wymogi:
-
Zatwierdzona organizacja: Darowizna musi być przekazana na rzecz organizacji, fundacji lub stowarzyszenia, które zostało oficjalnie zatwierdzone przez duński urząd skarbowy (Skattestyrelsen). Urząd prowadzi publicznie dostępną listę takich podmiotów. Są to organizacje, które spełniają rygorystyczne kryteria dotyczące celów statutowych i transparentności.
-
Identyfikacja darczyńcy: Podczas dokonywania wpłaty musisz podać organizacji swój numer CPR (w przypadku osób fizycznych) lub numer CVR (w przypadku firm). Jest to absolutnie kluczowe, ponieważ to organizacja obdarowana ma obowiązek zgłosić Twoją darowiznę do urzędu skarbowego. Urząd automatycznie uwzględni ulgę w Twoim rocznym rozliczeniu podatkowym (årsopgørelse). Bez podania identyfikatora, ulga przepadnie.
Na portalu podatkiwdanii.dk możesz znaleźć linki do oficjalnej listy zatwierdzonych organizacji.
Limity odliczeń darowizn w Danii
Ulga podatkowa na darowizny nie jest nielimitowana. Duńskie przepisy określają roczną kwotę, do której można dokonać odliczenia. Kwota ta jest co roku waloryzowana. W 2025 roku limit ten wynosi 18 300 DKK.
Oznacza to, że możesz przekazać darowizny na łączną kwotę 18 300 DKK w ciągu roku i całą tę sumę odliczyć od swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli przekażesz więcej, na przykład 20 000 DKK, odliczeniu będzie podlegać tylko kwota limitu, czyli 18 300 DKK. Wartość podatkowa ulgi (czyli to, ile faktycznie zaoszczędzisz na podatku) wynosi około 26% odliczonej kwoty, ponieważ ulga ma charakter „ligningsmæssigt fradrag”. Zespół AJ Økonomi Og Regnskab może pomóc w dokładnym wyliczeniu korzyści podatkowej.
Specjalne umowy o stałe darowizny
Istnieje również możliwość zawarcia z wybraną organizacją pisemnej umowy na dokonywanie stałych darowizn przez okres co najmniej 10 lat. W takim przypadku limit odliczenia jest znacznie wyższy i wynosi 15% Twojego dochodu osobistego. Jest to rozwiązanie dla osób, które chcą w długoterminowy i znaczący sposób wspierać konkretną inicjatywę.
Wspieranie organizacji charytatywnych w Danii przynosi podwójną korzyść – satysfakcję z pomagania i realną oszczędność na podatkach. Kluczem do skorzystania z ulgi jest wybór zatwierdzonej organizacji i podanie jej swojego numeru CPR lub CVR. System jest w dużej mierze zautomatyzowany, co sprawia, że jest prosty i wygodny dla darczyńcy. Jeśli masz pytania dotyczące ulg podatkowych, rzetelne źródła informacji, takie jak portal podatkiwdanii.dk, oraz profesjonalne doradztwo AJ Økonomi Og Regnskab, są zawsze do Twojej dyspozycji, aby pomóc Ci podejmować świadome decyzje finansowe.
